Εισαγωγή
Η ίδρυση μιας επιχειρηματικής εταιρείας (UG) με περιορισμένη ευθύνη είναι πολύ δημοφιλής στη Γερμανία. Αυτή η νομική μορφή προσφέρει μια ελκυστική ευκαιρία σε νεοσύστατες και μικρές επιχειρήσεις να υλοποιήσουν την επιχειρηματική τους ιδέα με περιορισμένο οικονομικό ρίσκο. Σε σύγκριση με την κλασική GmbH, η UG είναι ιδιαίτερα κατάλληλη για ιδρυτές που έχουν λιγότερο κεφάλαιο εκκίνησης, καθώς μπορεί να ιδρυθεί με ελάχιστο κεφάλαιο μόλις ένα ευρώ.
Ωστόσο, παρά την ευκολία εγκατάστασης και τις χαμηλές κεφαλαιακές απαιτήσεις, οι επιχειρηματίες πρέπει επίσης να ασχοληθούν με τις φορολογικές πτυχές του UG. Οι φορολογικές υποχρεώσεις μπορεί να είναι περίπλοκες και, ως εκ τούτου, θα πρέπει να εξετάζονται έγκαιρα. Σε αυτό το άρθρο, θα ρίξουμε μια λεπτομερή ματιά στους διάφορους φόρους που μπορεί να προκύψουν κατά τη δημιουργία ενός UG με περιορισμένη ευθύνη.
Η πλήρης κατανόηση αυτών των φορολογικών πλαισίων είναι ζωτικής σημασίας για την αποφυγή οικονομικών εκπλήξεων και τη διασφάλιση της επιτυχούς διαχείρισης των επιχειρήσεων. Ας ρίξουμε λοιπόν μια πιο προσεκτική ματιά στις φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τη δημιουργία ενός UG.
Τι είναι το UG;
Η επιχειρηματική εταιρεία (UG) είναι μια ειδική μορφή εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (GmbH) που εισήχθη στη Γερμανία για να διευκολύνει τους ιδρυτές να ξεκινήσουν τη δική τους επιχείρηση. Το UG αναφέρεται συχνά ως «mini-GmbH» και χαρακτηρίζεται από χαμηλότερο ελάχιστο κεφάλαιο. Ενώ μια GmbH απαιτεί ελάχιστο κεφάλαιο 25.000 ευρώ, μπορεί να ιδρυθεί μια UG με μετοχικό κεφάλαιο μόλις 1 ευρώ.
Όπως και η GmbH, η UG ευθύνεται μόνο με τα εταιρικά της περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που σημαίνει ότι τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία των μετόχων προστατεύονται σε περίπτωση αφερεγγυότητας. Αυτό καθιστά το UG ελκυστική επιλογή για ιδρυτές που θέλουν να ελαχιστοποιήσουν τους επιχειρηματικούς κινδύνους τους.
Ένα άλλο πλεονέκτημα του UG είναι η δυνατότητα σταδιακής σύστασης του μετοχικού κεφαλαίου. Κάθε χρόνο, ένα μέρος του κέρδους πρέπει να φυλάσσεται σε αποθεματικά έως ότου το κεφάλαιο αυξηθεί στα 25.000 ευρώ. Μόνο τότε μπορεί το UG να μετατραπεί σε κανονική GmbH.
Η δημιουργία μιας UG απαιτεί πολλά επίσημα βήματα, συμπεριλαμβανομένης της προετοιμασίας μιας συμφωνίας εταιρικής σχέσης και της συμβολαιογραφικής επικύρωσης. Επιπλέον, το UG πρέπει να είναι εγγεγραμμένο στο εμπορικό μητρώο. Παρόλο που η γραφειοκρατική προσπάθεια είναι μικρότερη από ό,τι με μια GmbH, οι ιδρυτές θα πρέπει να γνωρίζουν όλες τις νομικές απαιτήσεις.
Συνολικά, η επιχειρηματική εταιρεία προσφέρει μια ευέλικτη και χαμηλού κινδύνου ευκαιρία σε νεοσύστατες και μικρές επιχειρήσεις να εφαρμόσουν τις επιχειρηματικές τους ιδέες, επωφελούμενοι παράλληλα από τα πλεονεκτήματα της περιορισμένης ευθύνης.
Πλεονεκτήματα της ίδρυσης ενός UG
Η ίδρυση μιας επιχειρηματικής εταιρείας (UG) προσφέρει πολλά πλεονεκτήματα που την καθιστούν ελκυστική επιλογή για νεοσύστατες επιχειρήσεις. Βασικό πλεονέκτημα είναι ο περιορισμός της ευθύνης. Η UG ευθύνεται μόνο με τα εταιρικά της περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που σημαίνει ότι τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία των μετόχων προστατεύονται σε περίπτωση οικονομικών δυσκολιών. Αυτό δίνει στους ιδρυτές μεγαλύτερο βαθμό ασφάλειας και τους ενθαρρύνει να αναλάβουν επιχειρηματικούς κινδύνους.
Ένα άλλο πλεονέκτημα είναι το χαμηλό μετοχικό κεφάλαιο που απαιτείται για τη δημιουργία ενός UG. Σε αντίθεση με την κλασική GmbH, η οποία απαιτεί ελάχιστο μετοχικό κεφάλαιο 25.000 ευρώ, μπορεί να ιδρυθεί μια UG με κεφάλαιο μόλις ένα ευρώ. Αυτό καθιστά την έναρξη της αυτοαπασχόλησης οικονομικά εφικτή για πολλούς ανθρώπους.
Επιπλέον, το UG επιτρέπει έναν ευέλικτο σχεδιασμό της δομής της εταιρείας. Οι ιδρυτές μπορούν εύκολα να προσαρμόσουν τη νομική τους μορφή και, εάν είναι απαραίτητο, να τη μετατρέψουν σε GmbH μόλις η εταιρεία εγκατασταθεί και διατεθεί επαρκές κεφάλαιο.
Δεν πρέπει επίσης να παραμεληθούν τα φορολογικά πλεονεκτήματα. Ένα UG υπόκειται σε εταιρικό φόρο και μπορεί να αφαιρέσει διάφορα επιχειρηματικά έξοδα, τα οποία μπορεί να οδηγήσουν σε χαμηλότερη φορολογική επιβάρυνση.
Τέλος, η ίδρυση ενός UG προσφέρει επίσης επαγγελματική εμφάνιση σε πελάτες και επιχειρηματικούς συνεργάτες. Ο χαρακτηρισμός «UG (περιορισμένης ευθύνης)» σηματοδοτεί σοβαρότητα και επαγγελματισμό, κάτι που είναι ιδιαίτερα σημαντικό για την οικοδόμηση εμπιστοσύνης και την προώθηση μακροπρόθεσμων επιχειρηματικών σχέσεων.
Φόροι κατά την ίδρυση UG
Η ίδρυση μιας επιχειρηματικής εταιρείας (ΕΕ) με περιορισμένη ευθύνη συνεπάγεται διάφορες φορολογικές υποχρεώσεις που πρέπει να τηρούν οι ιδρυτές. Πρώτα απ 'όλα, είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι μια UG αντιμετωπίζεται σαν μια εταιρεία. Αυτό σημαίνει ότι υπόκειται σε εταιρικό φόρο. Αυτός ο φόρος ανέρχεται επί του παρόντος στο 15% του φορολογητέου εισοδήματος του UG.
Εκτός από τον εταιρικό φόρο, οι UG πρέπει επίσης να πληρώνουν φόρο εμπορίου. Το ποσό αυτού του φόρου ποικίλλει ανάλογα με τον δήμο και μπορεί να κυμαίνεται μεταξύ 7% και 17%. Συνιστάται να ενημερωθείτε εκ των προτέρων σχετικά με τον φορολογικό συντελεστή εμπορίου στην τοποθεσία του UG, καθώς αυτό μπορεί να επηρεάσει το συνολικό κόστος λειτουργίας της επιχείρησης.
Μια άλλη σημαντική πτυχή είναι οι φόροι επί των πωλήσεων. Εάν το UG παρέχει υπηρεσίες που υπόκεινται σε ΦΠΑ, πρέπει να εισπράττει ΦΠΑ επί του εισοδήματός του και να τον καταβάλει στην εφορία. Ο κανονικός φορολογικός συντελεστής είναι 19%, ενώ μειωμένος συντελεστής 7% ισχύει για ορισμένα αγαθά και υπηρεσίες.
Επιπλέον, οι ιδρυτές θα πρέπει επίσης να εξετάσουν τους φόρους μισθοδοσίας και τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης εάν θέλουν να προσλάβουν υπαλλήλους ή να πληρώσουν στον εαυτό τους μισθό. Ο φόρος μισθοδοσίας αφαιρείται απευθείας από τον μισθό σας και καταβάλλεται στην εφορία.
Για να επωφεληθείτε από τα φορολογικά πλεονεκτήματα και να αποφύγετε νομικές παγίδες, καλό είναι να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό. Αυτό μπορεί να βοηθήσει στην ορθή εκπλήρωση των φορολογικών υποχρεώσεων και στον εντοπισμό πιθανών βελτιστοποιήσεων.
Εταιρικός φόρος
Ο εταιρικός φόρος είναι ένας από τους κύριους τύπους φόρων που επιβάλλονται σε νομικά πρόσωπα στη Γερμανία. Επηρεάζει ιδιαίτερα τις κεφαλαιουχικές εταιρείες όπως οι χρηματιστηριακές εταιρείες (AG) και οι εταιρείες περιορισμένης ευθύνης (GmbH), συμπεριλαμβανομένων των επιχειρηματικών εταιρειών (UG). Ο εταιρικός φόρος επιβάλλεται στο φορολογητέο εισόδημα της εταιρείας και είναι επί του παρόντος 15 τοις εκατό.
Μια ουσιαστική πτυχή του εταιρικού φόρου είναι ότι επιβάλλεται ανεξάρτητα από τους μετόχους ή την κατάσταση του προσωπικού τους εισοδήματος. Αυτό σημαίνει ότι τα κέρδη της εταιρείας φορολογούνται πριν διανεμηθούν στους μετόχους. Αυτό διαφέρει από τον φόρο εισοδήματος, ο οποίος εφαρμόζεται στο προσωπικό εισόδημα φυσικών προσώπων.
Εκτός από τον εταιρικό φόρο, οι εταιρείες πρέπει να πληρώσουν και την προσαύξηση αλληλεγγύης, η οποία σήμερα ανέρχεται στο 5,5% του εταιρικού φόρου. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί επίσης να καταβάλλεται φόρος εμπορίου, γεγονός που αυξάνει τη συνολική επιβάρυνση για τις εταιρείες.
Για νεοϊδρυθείσες εταιρείες όπως η UG, μπορεί να είναι σημαντικό να αντιμετωπιστεί το ζήτημα του εταιρικού φόρου σε πρώιμο στάδιο. Ο προσεκτικός λογιστικός και φορολογικός σχεδιασμός είναι ζωτικής σημασίας για την αξιοποίηση των φορολογικών πλεονεκτημάτων και την εκπλήρωση των νομικών υποχρεώσεων.
Οι εταιρείες έχουν επίσης διάφορες επιλογές για φορολογική βελτιστοποίηση. Σε αυτές περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, η δημιουργία αποθεματικών ή επενδύσεων σε συγκεκριμένες περιοχές που είναι φορολογικά προνομιούχες. Επομένως, είναι συχνά σκόπιμο να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να αναπτύξετε μεμονωμένες στρατηγικές και να διασφαλίσετε ότι πληρούνται όλες οι νομικές απαιτήσεις.
Φόρος εμπορίου
Ο εμπορικός φόρος είναι ένας σημαντικός τύπος φόρου στη Γερμανία, ο οποίος επιβάλλεται από τους δήμους. Επηρεάζει όλες τις εμπορικές επιχειρήσεις και αποτελεί μια από τις κύριες πηγές δημοτικών εσόδων. Το ποσό του φόρου εμπορικών συναλλαγών ποικίλλει ανάλογα με τον δήμο, καθώς κάθε δήμος ορίζει το δικό του συντελεστή εκτίμησης. Αυτός ο φορολογικός συντελεστής εφαρμόζεται στη λεγόμενη φορολογική βάση, η οποία προκύπτει από τα κέρδη της εταιρείας.
Το ποσό του προσδιορισμού φόρου ανέρχεται στο 3,5% του καθορισμένου κέρδους. Για τον υπολογισμό του πραγματικού φόρου εμπορίας, το ποσό αυτό πολλαπλασιάζεται με τον επιμέρους συντελεστή υπολογισμού του εκάστοτε δήμου. Για παράδειγμα, ένας δήμος μπορεί να έχει φορολογικό συντελεστή 400%, που σημαίνει ότι ο φόρος εμπορίου αυξάνεται στο 14% των κερδών.
Μια άλλη σημαντική πτυχή του εμπορικού φόρου είναι η δυνατότητα συμψηφισμού του με φόρο εισοδήματος ή εταιρικό φόρο. Αυτό σημαίνει ότι οι εταιρείες μπορούν να αφαιρέσουν μέρος του εμπορικού φόρου που πληρώνουν από τον φόρο εισοδήματός τους ή τον εταιρικό φόρο. Αυτό χρησιμεύει στη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης για τις επιχειρήσεις και ταυτόχρονα στην εξασφάλιση εσόδων για τους δήμους.
Ωστόσο, υπάρχουν επίσης δικαιώματα και ρυθμίσεις για ορισμένους τύπους εταιρειών. Για παράδειγμα, οι ελεύθεροι επαγγελματίες απαλλάσσονται από τον εμπορικό φόρο, ενώ εταιρείες όπως η GmbH ή η UG είναι πλήρως υπόχρεες για εμπορικούς φόρους.
Συνολικά, ο εμπορικός φόρος διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στο γερμανικό φορολογικό σύστημα και έχει εκτεταμένες επιπτώσεις τόσο για τις εταιρείες όσο και για τους δήμους.
Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Ο φόρος επί των πωλήσεων, γνωστός και ως φόρος προστιθέμενης αξίας, είναι μια από τις σημαντικότερες πηγές εσόδων για το κράτος και επηρεάζει σχεδόν όλα τα αγαθά και τις υπηρεσίες. Στη Γερμανία, ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ είναι 19%, ενώ μειωμένος συντελεστής 7% ισχύει για ορισμένα αγαθά όπως τρόφιμα και βιβλία. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εισπράττουν φόρο επί των πωλήσεων και να τον καταβάλλουν στην εφορία.
Όταν ιδρύετε μια UG (εταιρεία περιορισμένης ευθύνης), είναι σημαντικό να εξοικειωθείτε με τους κανονισμούς ΦΠΑ. Εάν ο ετήσιος κύκλος εργασιών της εταιρείας αναμένεται να είναι μικρότερος από 22.000 ευρώ, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ο κανονισμός για τις μικρές επιχειρήσεις. Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία δεν χρειάζεται να χρεώσει φόρο επί των πωλήσεων και επομένως δεν μπορεί να εκπέσει τον φόρο εισροών.
Για εταιρείες που υπερβαίνουν αυτό το όριο ή επιθυμούν να παραιτηθούν οικειοθελώς από τον κανονισμό για τις μικρές επιχειρήσεις, είναι απαραίτητη η υποβολή τακτικών δηλώσεων ΦΠΑ. Αυτές οι εκθέσεις παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τον εισπραχθέντα ΦΠΑ και τον φόρο εισροών που καταβλήθηκε. Στη συνέχεια, η διαφορά μεταξύ αυτών των ποσών καταβάλλεται στην εφορία ή επιστρέφεται.
Μια άλλη σημαντική πτυχή είναι η σωστή τιμολόγηση. Κάθε τιμολόγιο πρέπει να περιέχει ορισμένες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένου του φορολογικού συντελεστή και του ποσού του ΦΠΑ που χρεώνεται. Τα λάθη σε αυτόν τον τομέα μπορεί να οδηγήσουν σε προβλήματα κατά τους φορολογικούς ελέγχους.
Συνοπτικά, ο ΦΠΑ είναι βασικό ζήτημα για κάθε εταιρεία. Ο προσεκτικός προγραμματισμός και η λογιστική είναι απαραίτητα για τη συμμόρφωση με τις νομικές απαιτήσεις και την αποφυγή οικονομικών μειονεκτημάτων.
Φόρος μισθοδοσίας και εισφορές κοινωνικής ασφάλισης για διευθύνοντες συμβούλους και εργαζομένους
Ο φόρος μισθοδοσίας και οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης είναι βασικές πτυχές της μισθοδοσίας για τους διευθύνοντες συμβούλους και τους υπαλλήλους μιας UG (εταιρεία περιορισμένης ευθύνης). Κατά την ίδρυση μιας τέτοιας εταιρείας, είναι σημαντικό να κατανοήσετε λεπτομερώς τις φορολογικές υποχρεώσεις για να αποφύγετε νομικά προβλήματα και να βελτιστοποιήσετε τον οικονομικό προγραμματισμό.
Ο φόρος μισθού αφαιρείται απευθείας από τον ακαθάριστο μισθό του εργαζομένου και καταβάλλεται στην εφορία. Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος του εργαζομένου και του φορολογικού κλιμακίου. Σε φόρο εισοδήματος υπόκεινται και οι διευθύνοντες σύμβουλοι που είναι και μέτοχοι. Καλό είναι να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι όλες οι κρατήσεις γίνονται σωστά.
Εκτός από τον φόρο εισοδήματος, οι εργοδότες πρέπει να πληρώνουν και εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Αυτά αποτελούνται από διάφορα στοιχεία: ασφάλιση συντάξεων, ασφάλιση ανεργίας, ασφάλιση υγείας και ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης. Στη Γερμανία, οι εργοδότες και οι εργαζόμενοι συνήθως μοιράζονται εξίσου αυτές τις εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τόσο ο εργοδότης όσο και ο εργαζόμενος καταβάλλουν ένα ορισμένο ποσοστό του ακαθάριστου μισθού στις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης.
Μπορεί να υπάρχουν ειδικοί κανονισμοί για τους διευθύνοντες συμβούλους, ειδικά εάν είναι και μέτοχοι. Εδώ ενδέχεται να ισχύουν διαφορετικά ποσοστά εισφορών ή ακόμη και εξαιρέσεις. Επομένως, είναι σημαντικό να ενημερωθείτε για τις συγκεκριμένες απαιτήσεις και επιλογές.
Ένα άλλο σημαντικό σημείο είναι η σωστή τεκμηρίωση όλων των πληρωμών και των κρατήσεων. Η διαφανής λογιστική όχι μόνο βοηθά στη συμμόρφωση με τις νομικές απαιτήσεις, αλλά διευκολύνει και τους μετέπειτα ελέγχους από την εφορία ή άλλους φορείς.
Συνολικά, οι εταιρείες θα πρέπει να διασφαλίσουν ότι λαμβάνουν σοβαρά υπόψη τις υποχρεώσεις τους σχετικά με τη φορολογία μισθοδοσίας και τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Ο προσεκτικός σχεδιασμός και οι τακτικές αναθεωρήσεις μπορούν να βοηθήσουν στην αποφυγή απροσδόκητων δαπανών και να διασφαλίσουν την ομαλή επεξεργασία της μισθοδοσίας για όλους τους υπαλλήλους.
Λογιστικές και φορολογικές δηλώσεις για το UG
Οι λογιστικές και φορολογικές δηλώσεις για μια επιχειρηματική εταιρεία (UG) είναι κρίσιμες πτυχές που δεν πρέπει να παραμεληθούν. Η σωστή λογιστική δεν απαιτείται μόνο από το νόμο, αλλά και απαραίτητη για την οικονομική επιτυχία της εταιρείας. Το UG πρέπει να τεκμηριώνει με ακρίβεια τα έσοδα και τα έξοδά του προκειμένου να διατηρεί μια σαφή επισκόπηση της οικονομικής του κατάστασης.
Στη Γερμανία, το UG υπόκειται σε διπλή λογιστική εάν υπερβαίνει ορισμένα όρια κύκλου εργασιών ή κέρδους. Αυτό σημαίνει ότι όλες οι επιχειρηματικές συναλλαγές πρέπει να καταγράφονται συστηματικά. Η χρήση λογιστικού λογισμικού μπορεί να κάνει αυτή τη διαδικασία πολύ πιο εύκολη. Αυτά τα προγράμματα βοηθούν στη διαχείριση των αποδείξεων και στη δημιουργία αναφορών που απαιτούνται για τις φορολογικές δηλώσεις.
Η φορολογική δήλωση για ένα UG περιλαμβάνει διάφορους τύπους φόρων, συμπεριλαμβανομένου του εταιρικού φόρου, του εμπορικού φόρου και του φόρου επί των πωλήσεων. Ο εταιρικός φορολογικός συντελεστής είναι επί του παρόντος 15% επί των κερδών της εταιρείας. Επιπλέον, υπάρχει προσαύξηση αλληλεγγύης 5,5% στον εταιρικό φόρο. Ο φόρος εμπορίου ποικίλλει ανάλογα με τον δήμο και θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνεται στον υπολογισμό.
Ένα άλλο σημαντικό σημείο είναι η έγκαιρη υποβολή των φορολογικών δηλώσεων. Οι εταιρείες έχουν γενικά προθεσμία μέχρι τις 31 Ιουλίου του επόμενου έτους για να υποβάλουν τις δηλώσεις τους. Εάν συμβουλευτείτε φορολογικό σύμβουλο, αυτές οι προθεσμίες ενδέχεται να παραταθούν.
Συνοπτικά, η προσεκτική λογιστική και οι έγκαιρες φορολογικές δηλώσεις είναι απαραίτητες για την ομαλή λειτουργία ενός UG. Επομένως, συνιστάται να αναζητήσετε επαγγελματική υποστήριξη σε πρώιμο στάδιο ή να χρησιμοποιήσετε κατάλληλες λύσεις λογισμικού.
Συμβουλές για φορολογική βελτιστοποίηση κατά την ίδρυση μιας UG
Η ίδρυση μιας UG (εταιρείας περιορισμένης ευθύνης) προσφέρει πολλά πλεονεκτήματα, αλλά οι ιδρυτές θα πρέπει επίσης να παρακολουθούν τις φορολογικές πτυχές. Ακολουθούν ορισμένες συμβουλές για τη φορολογική βελτιστοποίηση κατά τη δημιουργία ενός UG.
Πρώτον, είναι σημαντικό να καταγράψετε και να αφαιρέσετε όλα τα πιθανά επιχειρηματικά έξοδα. Αυτό περιλαμβάνει έξοδα για είδη γραφείου, ενοίκια, έξοδα ταξιδιού και ακόμη και έξοδα εκπαίδευσης. Η προσεκτική τήρηση λογιστικών βιβλίων βοηθά στην τεκμηρίωση όλων των σχετικών δαπανών και κατά συνέπεια στη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης.
Δεύτερον, η επιλογή της σωστής χρήσης μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στη φορολογική επιβάρυνση. Πολλοί επιχειρηματίες επιλέγουν διαφορετική χρήση προκειμένου να μεταφέρουν τα κέρδη σε έτη με χαμηλότερα έσοδα και έτσι να εξοικονομήσουν φόρους.
Τρίτον, οι ιδρυτές θα πρέπει να εξετάσουν τη δυνατότητα διατήρησης κερδών. Εάν τα κέρδη παραμένουν εντός της εταιρείας και δεν διανεμηθούν, υπόκεινται μόνο σε εταιρικό φόρο και όχι στον υψηλότερο φόρο εισοδήματος.
Ένα άλλο σημαντικό σημείο είναι η χρήση φορολογικών εκπτώσεων. Για παράδειγμα, ορισμένες επενδύσεις μπορεί να απαλλάσσονται από εμπορικούς φόρους ή μπορεί να υπάρχουν ειδικοί κανονισμοί απόσβεσης για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία.
Τέλος, καλό είναι να συμβουλευτείτε φοροτεχνικό. Ένας ειδικός μπορεί να παρέχει πολύτιμες συμβουλές και να σας βοηθήσει να αναπτύξετε μεμονωμένες φορολογικές στρατηγικές για τη βελτιστοποίηση της φορολογικής σας επιβάρυνσης.
Συμπέρασμα: Περίληψη των φόρων κατά την ίδρυση ενός UG
Η ίδρυση μιας επιχειρηματικής εταιρείας (UG) με περιορισμένη ευθύνη συνεπάγεται μια πληθώρα φορολογικών πτυχών που θα πρέπει να εξεταστούν προσεκτικά. Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να αναφερθεί ο εταιρικός φόρος που επιβάλλεται στα κέρδη του UG. Ο τρέχων φορολογικός συντελεστής είναι 15 τοις εκατό, ο οποίος είναι σχετικά χαμηλός σε σύγκριση με άλλους τύπους επιχειρήσεων.
Ένα άλλο σημαντικό σημείο είναι ο φόρος εμπορίου, ο οποίος ποικίλλει ανάλογα με τον δήμο. Αυτός ο φόρος επιβάλλεται στο εισόδημα της επιχείρησης και ως εκ τούτου μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στη συνολική φορολογική επιβάρυνση του UG. Καλό είναι να ενημερωθείτε για τον συγκεκριμένο φορολογικό συντελεστή στον εκάστοτε δήμο πριν ιδρύσετε εταιρεία.
Εκτός από τον εταιρικό και εμπορικό φόρο, πρέπει να ληφθεί υπόψη και ο φόρος επί των πωλήσεων. Το UG υπόκειται γενικά σε ΦΠΑ εκτός εάν εμπίπτει σε ορισμένους κανονισμούς για τις μικρές επιχειρήσεις. Αυτό έχει άμεσο αντίκτυπο στην τιμολόγηση και τη λογιστική της εταιρείας.
Επιπλέον, οι φόροι μισθών και οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης είναι σημαντικοί παράγοντες για τους διευθυντές και τους εργαζομένους. Αυτά πρέπει να καταβάλλονται τακτικά και να λαμβάνονται υπόψη στον οικονομικό προγραμματισμό.
Συνολικά, είναι σημαντικό να αντιμετωπιστούν έγκαιρα αυτές οι φορολογικές υποχρεώσεις και, εάν είναι απαραίτητο, να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο. Ο προσεκτικός σχεδιασμός μπορεί όχι μόνο να αποφύγει νομικά προβλήματα αλλά και να βοηθήσει να διασφαλιστεί ότι η εταιρεία παραμένει οικονομικά σταθερή από την αρχή.
Επιστροφή στην κορυφή
