معرفی
تأسیس GmbH (شرکت با مسئولیت محدود) یک گزینه جذاب برای بسیاری از کارآفرینان است تا ایده های تجاری خود را عملی کنند. این نه تنها یک ساختار قانونی ارائه می دهد، بلکه مزایایی مانند مسئولیت محدود و ظاهر حرفه ای نسبت به مشتریان و شرکای تجاری را نیز ارائه می دهد. اما قبل از برداشتن گام برای تاسیس یک شرکت، جنبه های متعددی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود، به ویژه هزینه های مرتبط.
در این مقاله به تفصیل هزینه‌های مختلفی را که ممکن است هنگام راه‌اندازی GmbH ایجاد شود، مورد بحث قرار می‌دهیم. از هزینه های دفتر اسناد رسمی و ثبت در دفتر تجاری گرفته تا سایر هزینه ها مانند هزینه های مشاوره و هزینه های جاری، عوامل زیادی می توانند بر بودجه کلی تأثیر بگذارند.
ما می خواهیم یک مرور کلی به شما ارائه دهیم تا بتوانید کسب و کار خود را با آگاهی و آمادگی راه اندازی کنید. بیایید با هم بفهمیم که هزینه راه اندازی یک GmbH چقدر است!
هزینه راه اندازی یک GmbH چقدر است؟
تأسیس GmbH (شرکت با مسئولیت محدود) یک شکل تجاری محبوب در آلمان است که مزایای زیادی را ارائه می دهد. اما چه هزینه هایی با راه اندازی یک GmbH مرتبط است؟ در این مقاله همه چیزهایی را که باید در مورد جنبه های مالی بدانید، یاد خواهید گرفت.
از جمله اولین هزینه هایی که هنگام راه اندازی GmbH انجام می شود، هزینه های دفتر اسناد رسمی است. اینها از تأیید رسمی قرارداد مشارکت ناشی می شود و بسته به تلاشی که انجام می شود، می تواند بین 300 تا 1.000 یورو باشد. نکته مهم دیگر هزینه های ثبت تجاری است. هزینه ثبت نام در دفتر تجاری معمولا بین 150 تا 250 یورو است.
یک جزء اساسی از هزینه های تاسیس، سرمایه سهام است. برای GmbH، حداقل سرمایه سهام 25.000 یورو است که حداقل نیمی از آن (12.500 یورو) باید قبل از ثبت به حساب تجاری پرداخت شود. این سرمایه به عنوان مبنای مالی برای شرکت شما عمل می کند.
علاوه بر این، باید هزینه های یک مشاور مالیاتی یا مشاور تجاری را نیز در نظر بگیرید، به خصوص اگر برای تنظیم اساسنامه یا سوالات مربوط به مالیات به کمک نیاز دارید. این هزینه ها می تواند متفاوت باشد، اما انتظار می رود بین 500 تا 2.000 یورو پرداخت شود.
سایر هزینه‌های احتمالی شامل تجهیزات اداری، هزینه‌های بازاریابی و هزینه‌های عملیاتی مداوم مانند اجاره یا حقوق اگر قصد استخدام کارمندان را دارید.
به طور کلی، بنیانگذاران یک GmbH باید انتظار داشته باشند که مجموع هزینه‌های حداقل 3.000 تا 5.000 یورو برای تکمیل موفقیت‌آمیز تمام مراحل لازم برای تأسیس شرکت و قرار دادن آن بر روی یک پایه محکم باشد.
1. هزینه های تاسیس یک GmbH
هزینه های ایجاد یک GmbH جنبه مهمی است که بنیانگذاران باید هنگام برنامه ریزی کسب و کار خود در نظر بگیرند. کل هزینه ها از اجزای مختلفی تشکیل شده است که شامل هزینه های یکبار مصرف و هزینه های جاری می شود.
اولین و رایج ترین هزینه ها هزینه های دفتر اسناد رسمی است. هنگام تأسیس یک GmbH، لازم است اساسنامه شرکت محضری باشد. این هزینه ها بسته به محدوده قرارداد متفاوت است و معمولا بین 300 تا 800 یورو است.
نکته مهم دیگر هزینه های ثبت تجاری است. برای ثبت یک GmbH در ثبت تجاری، هزینه هایی دریافت می شود که در آلمان معمولاً بین 150 تا 300 یورو است. این ثبت مهم است زیرا به GmbH موجودیت قانونی خود را می دهد.
علاوه بر این، موسسان باید سرمایه سهام را افزایش دهند. برای یک GmbH، حداقل سرمایه سهام 25.000 یورو است که حداقل نیمی از آن (12.500 یورو) باید پس از ادغام پرداخت شود. این سرمایه به عنوان مبنای مالی شرکت است و می تواند برای پوشش هزینه های اولیه استفاده شود.
علاوه بر این، بنیانگذاران باید هزینه های مشاوره احتمالی مشاوران مالیاتی یا مشاوران تجاری را نیز در نظر بگیرند. اینها می توانند پشتیبانی ارزشمندی را به خصوص در مورد مسائل مالیاتی یا تهیه یک طرح تجاری ارائه دهند. هزینه ها بسیار متفاوت است، اما به راحتی می تواند چند صد تا هزار یورو هزینه داشته باشد.
در نهایت، هزینه های جاری مانند هزینه های حسابداری یا بیمه نیز باید در نظر گرفته شود. این هزینه ها برای موفقیت بلندمدت شرکت بسیار مهم است و باید از همان ابتدا برای آن برنامه ریزی شود.
به طور کلی، بنیانگذاران اگر بخواهند یک GmbH تأسیس کنند، باید انتظار هزینه های راه اندازی چند هزار یورویی را داشته باشند. برنامه ریزی دقیق و محاسبه این هزینه ها برای جلوگیری از تنگناهای مالی و اطمینان از شروع آرام کارآفرینی ضروری است.
1.1 هزینه های دفتر اسناد رسمی برای تأسیس GmbH
هزینه های دفتر اسناد رسمی بخشی ضروری از کل هزینه های متحمل شده در هنگام تاسیس یک GmbH است. این هزینه ها از تأیید رسمی اساسنامه و از ثبت GmbH در ثبت تجاری ناشی می شود. در آلمان، تمام تشکل های GmbH باید محضری شوند، که مستلزم هزینه های مالی اضافی است.
میزان هزینه های دفتر اسناد رسمی می تواند متفاوت باشد و به عوامل مختلفی از جمله محدوده قرارداد مشارکت و الزامات خاص سردفتر بستگی دارد. به طور متوسط، هزینه های دفتر اسناد رسمی برای ایجاد یک GmbH بین 300 تا 800 یورو است. ذکر این نکته ضروری است که این هزینه ها ثابت نیستند و بسته به منطقه و دفتر اسناد رسمی ممکن است متفاوت باشند.
علاوه بر هزینه‌های دفتر اسناد رسمی، هزینه‌های دیگری نیز ممکن است اعمال شود، مانند ثبت در دفتر ثبت تجاری یا نسخه‌های تایید شده اسناد. بنابراین، بنیانگذاران باید پیشاپیش برآورد دقیق هزینه را از دفتر اسناد رسمی دریافت کنند تا از غافلگیری ناخوشایند جلوگیری شود.
به طور کلی، هزینه های دفتر اسناد رسمی بخشی اجتناب ناپذیر از فرآیند تاسیس یک GmbH است، اما به امنیت قانونی و ثبت مناسب شرکت کمک می کند.
1.2 ثبت نام تجاری
ورود به ثبت تجاری گام مهمی در ایجاد یک GmbH است. این به عنوان ثبت رسمی شرکت عمل می کند و پیش نیازی برای شناسایی قانونی است. این ورودی در دادگاه محلی مسئول انجام می شود و حاوی اطلاعات اساسی در مورد شرکت، مانند نام، دفتر ثبت، سرمایه سهام و همچنین سهامداران و مدیران عامل است.
برای ثبت نام در دفتر تجاری باید مدارک مختلفی ارائه شود. این شامل اساسنامه، لیست سهامداران و گواهی پرداخت سرمایه است. مهم است که همه اطلاعات صحیح باشند، زیرا اطلاعات نادرست ممکن است منجر به تاخیر یا حتی رد ورودی شود.
پس از ثبت موفقیت آمیز، GmbH در ثبت تجاری منتشر می شود، به این معنی که اکنون می تواند به صورت قانونی به عنوان یک شخص حقوقی مستقل فعالیت کند. این شرکت را قادر می سازد تا قراردادهایی را منعقد کند، وام بگیرد و علیه اشخاص ثالث اقدام قانونی کند.
مزیت دیگر ثبت نام تجاری افزایش اعتبار نسبت به شرکای تجاری و مشتریان است. ثبت رسمی نشانه حرفه ای بودن و قابلیت اطمینان است. بنابراین، این مرحله را نباید نادیده گرفت.
1.3 کارمزد اتاق بازرگانی و صنایع و سایر کارمزدها
هنگام تأسیس یک GmbH، علاوه بر هزینه های اسناد رسمی و سپرده، هزینه های اتاق بازرگانی و سایر هزینه هایی نیز وجود دارد که موسسان باید در نظر بگیرند. اتاق صنعت و بازرگانی (IHK) حق عضویتی را دریافت می کند که معمولاً بین 100 تا 300 یورو در سال است. این هزینه ها ممکن است بسته به اتاق و اندازه شرکت متفاوت باشد.
علاوه بر هزینه های اتاق بازرگانی و صنایع، ممکن است هزینه های بیشتری مانند ثبت نام در ثبت تجاری ایجاد شود. این امر مستلزم هزینه های دفتر اسناد رسمی است که می تواند به چند صد یورو نیز برسد. همچنین ممکن است هزینه های اضافی برای تهیه قراردادهای شرکت یا سایر اسناد قانونی دریافت شود.
مهم است که همه این هزینه ها را از قبل برنامه ریزی کنید تا یک ایده واقعی از کل هزینه های راه اندازی یک GmbH بدست آورید. محاسبه دقیق به جلوگیری از بار مالی غیرمنتظره کمک می کند و تضمین می کند که بنیانگذاران می توانند فعالیت های کارآفرینی خود را با آمادگی کامل شروع کنند.
2. هزینه های جاری یک GmbH
ایجاد یک GmbH برای بسیاری از کارآفرینان گام مهمی است، اما علاوه بر هزینه های راه اندازی یکباره، هزینه های مستمری نیز وجود دارد که باید در برنامه ریزی در نظر گرفته شود. این هزینه های مداوم برای سلامت مالی شرکت بسیار مهم هستند و باید به دقت محاسبه شوند.
مهمترین هزینه های جاری یک GmbH شامل هزینه های عملیاتی است که از عوامل مختلفی تشکیل شده است. اینها شامل اجاره یا اجاره محل های تجاری، هزینه های اضافی مانند برق، آب و گرمایش، و همچنین هزینه های مواد و تجهیزات اداری است. این هزینه ها بسته به صنعت می تواند بسیار متفاوت باشد.
یکی دیگر از موارد مهم هزینه های پرسنل است. اگر GmbH کارمندان را استخدام کند، دستمزد و حقوق باید پرداخت شود. علاوه بر این، حق بیمه تامین اجتماعی نیز وجود دارد که باید توسط کارفرما پرداخت شود. این هزینه ها می تواند بخش قابل توجهی از بودجه را نشان دهد و بنابراین باید به طور واقع بینانه برنامه ریزی شود.
علاوه بر هزینه های عملیاتی، تعهدات مالیاتی نیز باید در نظر گرفته شود. GmbH باید مالیات شرکت و مالیات تجارت بپردازد. میزان این مالیات ها به عوامل مختلفی از جمله سود شرکت و محل GmbH بستگی دارد. توصیه می شود در مراحل اولیه خود را در مورد چارچوب مالیاتی مطلع کنید و در صورت لزوم با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
علاوه بر این، هزینه های جاری از تعهدات قانونی مانند حسابداری و صورت های مالی سالانه ناشی می شود. حسابداری مناسب طبق قانون الزامی است و می تواند به صورت داخلی یا برون سپاری به ارائه دهندگان خدمات خارجی انجام شود. استخدام یک مشاور مالیاتی ممکن است هزینه های اضافی را به همراه داشته باشد، اما اغلب پشتیبانی ارزشمندی را برای رعایت الزامات قانونی ارائه می دهد.
در نهایت، هزینه های بازاریابی و تبلیغات نیز باید برای افزایش آگاهی شرکت و جذب مشتری در نظر گرفته شود. این هزینه ها ممکن است بسته به استراتژی متفاوت باشد، اما برای رشد GmbH ضروری است.
به طور کلی، مهم است که تمام هزینه های جاری GmbH را زیر نظر داشته باشید و به طور منظم آنها را بررسی کنید. برنامه ریزی دقیق به جلوگیری از تنگناهای مالی و موقعیت شرکت با موفقیت در بازار کمک می کند.
2.1 هزینه های مشاوره حسابداری و مالیاتی
هزینه های حسابداری و مشاوره مالیاتی فاکتورهای اساسی هستند که باید هنگام تاسیس و راه اندازی GmbH در نظر گرفته شوند. این هزینه ها بسته به دامنه خدمات و پیچیدگی وضعیت مالی می تواند بسیار متفاوت باشد.
برای بسیاری از بنیانگذاران، توصیه می شود که یک مشاور مالیاتی استخدام کنند تا اطمینان حاصل شود که تمام تعهدات مالیاتی به درستی انجام می شود. هزینه مشاور مالیاتی بسته به تجربه و خدمات خاص ارائه شده می تواند از 50 تا 150 یورو در ساعت متغیر باشد. علاوه بر این، اغلب نرخ های ثابتی برای برخی خدمات مانند تهیه صورت های مالی سالانه یا حسابداری ماهانه وجود دارد.
جنبه دیگر هزینه های حسابداری جاری است. اینها را می توان از طریق راه حل های نرم افزاری کاهش داد، اما بسیاری از شرکت ها برون سپاری را انتخاب می کنند. بسته به محدوده خدمات مورد نیاز، باید انتظار هزینه های ماهانه حدود 100 تا 300 یورو را داشته باشید.
به طور کلی، بنیانگذاران باید این هزینه‌ها را در برنامه‌ریزی مالی خود لحاظ کنند تا ایده‌ای واقع بینانه از هزینه‌های جاری GmbH خود داشته باشند.
2.2 حساب تجاری و کارمزد مدیریت حساب
یک حساب تجاری برای هر شرکتی ضروری است زیرا امکان جدایی واضح بین امور مالی شخصی و تجاری را فراهم می کند. هنگام تأسیس GmbH، مهم است که یک حساب بانکی تجاری باز کنید تا تراکنش های مالی شرکت را به طور مؤثر مدیریت کنید. بسیاری از بانک ها حساب های تجاری ویژه ای را متناسب با نیازهای کارآفرینان ارائه می دهند.
هنگام انتخاب یک حساب تجاری، هزینه های مدیریت حساب نیز باید در نظر گرفته شود. این کارمزدها ممکن است بسته به مدل بانک و حساب متفاوت باشد. برخی از بانک ها حساب های رایگان ارائه می دهند، در حالی که برخی دیگر هزینه های ماهانه دریافت می کنند. توصیه می شود پیشنهادات مختلف را با هم مقایسه کنید و توجه کنید که کدام خدمات در قیمت گنجانده شده است.
علاوه بر کارمزد مدیریت حساب، هزینه های دیگری مانند کارمزد تراکنش یا کارمزد انتقال ممکن است اعمال شود. بنابراین، کارآفرینان باید مراقب تمام هزینه‌های احتمالی باشند تا از شگفتی‌های ناخوشایند جلوگیری کنند. یک نسبت قیمت به عملکرد شفاف برای رضایت بلندمدت از حساب تجاری انتخابی بسیار مهم است.
2.3 بیمه برای GmbH
ایجاد یک GmbH نه تنها مزایای متعددی را به همراه دارد، بلکه الزامات خاصی را در مورد پوشش بیمه ای نیز به همراه دارد. یکی از مهم ترین بیمه ها برای یک GmbH، بیمه مسئولیت تجاری است. این امر شرکت را از خسارات مالی که ممکن است در اثر صدمات شخصی یا آسیب مالی ناشی از فعالیت های تجاری ایجاد شود، محافظت می کند.
علاوه بر این، GmbH باید بیمه مسئولیت خسارت مالی را در نظر بگیرد، به خصوص اگر فعالیت های مشاوره ای انجام دهد. این بیمه خساراتی را که ممکن است از مشاوره یا خدمات نادرست ناشی شود را پوشش می دهد.
یکی دیگر از اشکال مهم حمایت، بیمه هزینه های قانونی است. به مدیریت اختلافات حقوقی کمک می کند و می تواند در زمینه های مختلفی مانند قانون استخدام یا قانون قرارداد مفید باشد.
علاوه بر این، مدیران عامل باید بیمه D&O (بیمه مسئولیت مدیران و افسران) را نیز در نظر بگیرند. این امر شخصاً آنها را در برابر ادعاهایی که ممکن است به دلیل تصمیمات اشتباه یا نقض وظایف در طول فعالیت آنها به عنوان مدیر عامل ایجاد شود محافظت می کند.
به طور کلی، توصیه می شود که موضوع بیمه را زودتر بررسی کنید و در صورت لزوم با یک متخصص مشورت کنید تا از حفاظت بهینه GmbH اطمینان حاصل کنید.
3. گزینه های تامین مالی برای تاسیس GmbH
تامین مالی تاسیس یک GmbH یک گام مهم است که باید به خوبی فکر شود. راه های مختلفی برای تامین سرمایه لازم وجود دارد. سه گزینه متداول تامین مالی در زیر ارائه شده است.
یکی از متداول ترین روش ها برای تامین مالی تاسیس یک GmbH تامین مالی سهام است. بنیانگذاران پول خود را وارد شرکت می کنند. این می تواند از پس انداز، فروش دارایی ها یا حتی از حمایت خانواده ناشی شود. مزیت این روش این است که نیازی به گرفتن بدهی نیست و بنیانگذاران مستقل باقی می مانند. با این حال، اغلب نیاز به برنامه ریزی دقیق و نظم و انضباط برای ذخیره سهام کافی دارد.
گزینه دیگر تامین مالی از طریق بدهی است. در اینجا، بنیانگذاران از بانک ها یا سایر مؤسسات مالی وام می گیرند. از این وام ها می توان هم برای عملیات راه اندازی و هم برای عملیات مستمر استفاده کرد. بانک معمولاً یک چک وثیقه انجام می دهد و ممکن است به یک طرح تجاری و شواهدی از درآمد آتی شرکت نیاز داشته باشد. در حالی که این روش می تواند دسترسی سریع به سرمایه را فراهم کند، بازپرداخت و بهره باید در نظر گرفته شود.
در نهایت، همچنین بودجه و کمک های مالی از سوی موسسات دولتی یا بنیادهای خصوصی وجود دارد که به طور خاص برای موسسان شرکت ها ارائه می شود. این وجوه اغلب غیرقابل بازپرداخت هستند و می توانند حمایت ارزشمندی را به خصوص در مراحل اولیه کسب و کار ارائه دهند. انجام تحقیقات کامل و در صورت لزوم، جستجوی مشاوره حرفه ای برای بررسی همه گزینه های موجود، ارزش دارد.
به طور کلی، بنیانگذاران چندین گزینه برای تأمین مالی موفقیت آمیز GmbH خود دارند. ترکیبی از حقوق صاحبان سهام، بدهی و یارانه می تواند به ایجاد یک پایه مالی محکم برای شرکت کمک کند.
3.1 حقوق صاحبان سهام در مقابل بدهی
هنگام تامین مالی یک شرکت، بنیانگذاران و کارآفرینان اغلب با تصمیم گیری در مورد استفاده از سرمایه سهام یا بدهی مواجه می شوند. حقوق صاحبان سهام به منابع مالی اطلاق می شود که خود مالکان به شرکت کمک می کنند. این را می توان از طریق پس انداز شخصی، سرمایه گذاری دوستان یا خانواده یا از طریق حفظ سود انجام داد. مزیت حقوق صاحبان سهام این است که تعهدات بازپرداختی وجود ندارد و بنابراین ریسک مالی برای شرکت کمتر است.
از سوی دیگر، سرمایه بدهی شامل تمام منابع تامین مالی خارجی مانند وام های بانکی یا اوراق قرضه می شود. این وجوه باید بازپرداخت شوند و اغلب سود دارند. مزیت سرمایه بدهی این است که امکان سرمایه گذاری های بزرگتر را بدون رها کردن کنترل شرکت فراهم می کند. با این حال، این نیز ریسک مالی را افزایش می دهد، به خصوص اگر درآمد نامنظم باشد.
انتخاب بین سرمایه سهام و بدهی به عوامل مختلفی مانند اندازه شرکت، مدل کسب و کار و اهداف فردی بنیانگذار بستگی دارد. ترکیب متعادل هر دو نوع سرمایه اغلب می تواند بهترین راه حل باشد.
3.2 کمک های مالی و کمک های مالی برای بنیانگذاران
کمک های مالی و کمک های مالی پشتیبانی ارزشمندی برای بنیانگذاران برای اجرای موفقیت آمیز ایده کسب و کارشان است. در آلمان، برنامه های متعددی وجود دارد که به طور خاص برای نیازهای استارت آپ ها طراحی شده است. این کمک های مالی می تواند به صورت کمک های بلاعوض یا وام های کم بهره ارائه شود.
یکی از شناخته شده ترین یارانه ها، کمک هزینه راه اندازی از سوی آژانس کار است که به افراد بیکار کمک مالی برای شروع کار ارائه می دهد. علاوه بر این، ایالت های فدرال مختلف برنامه های مالی خود را ارائه می دهند که بسته به منطقه می تواند متفاوت باشد. بانک KfW همچنین نقش مرکزی را ایفا می کند و وام های تبلیغاتی مختلفی را برای حمایت از بنیانگذاران در تأمین مالی پروژه هایشان ارائه می دهد.
علاوه بر این، مسابقات و ابتکارات خاصی وجود دارد که در آن بنیانگذاران می توانند ایده های خود را برای به دست آوردن منابع مالی اضافی ارائه کنند. توصیه می شود اطلاعات جامعی در مورد بودجه موجود به دست آورید و در صورت لزوم از مشاوره حرفه ای استفاده کنید تا از همه فرصت ها حداکثر استفاده را ببرید.
4. مالیات و عوارض هنگام تأسیس GmbH
هنگام تأسیس GmbH، مالیات ها و عوارض مختلفی باید در نظر گرفته شود که برای مؤسسان اهمیت زیادی دارد. این تعهدات مالی می تواند تاثیر قابل توجهی بر هزینه کلی راه اندازی یک کسب و کار داشته باشد.
یکی از مهمترین مالیات ها سرمایه سهام است که باید حداقل 25.000 یورو باشد. در زمان تاسیس حداقل نیمی از این مبلغ یعنی 12.500 یورو باید نقدا پرداخت شود. این سرمایه به عنوان مبنای مالی شرکت بوده و نشانه جدیت نسبت به شرکای تجاری و بانک ها است.
علاوه بر پرداخت سرمایه، هزینه‌های سردفتری نیز وجود دارد، زیرا قرارداد مشارکت باید محضری باشد. این هزینه ها بسته به محدوده قرارداد متفاوت است و معمولا بین 300 تا 1.000 یورو است.
نکته مهم دیگر هزینه های ثبت نام در دفتر بازرگانی است. این هزینه ها نیز می توانند متفاوت باشند، اما اغلب در محدوده 150 تا 300 یورو هستند. ثبت نام برای به رسمیت شناختن قانونی به عنوان GmbH ضروری است.
علاوه بر این، مؤسسین باید مالیات های قابل اعمال مانند مالیات شرکت بر سود شرکت و مالیات تجارت را نیز در نظر بگیرند که میزان آن بستگی به شهرداری محل استقرار شرکت دارد.
در نهایت، بنیانگذاران همچنین باید مراقب هزینه های احتمالی در حال انجام، مانند کمک به اتاق صنعت و بازرگانی (IHK) یا انجمن حرفه ای باشند. این هزینه‌ها بخشی از هزینه‌های عملیاتی جاری است و نباید در برنامه‌ریزی مالی از آنها غافل شد.
به طور کلی، اطلاع کامل از کلیه تعهدات مالیاتی قبل از شروع یک کسب و کار و در صورت لزوم، گرفتن مشاوره حرفه ای برای جلوگیری از غافلگیری ناخوشایند مهم است.
4.1 مالیات شرکت و مالیات تجارت
هنگام تأسیس یک GmbH، درک تعهدات مالیاتی، به ویژه مالیات شرکت و مالیات تجاری مهم است. مالیات شرکت در آلمان در حال حاضر 15 درصد از درآمد مشمول مالیات GmbH است. این مالیات از سود شرکت اخذ می شود. علاوه بر مالیات شرکت، شرکت‌های بزرگ باید مالیات تجارت نیز بپردازند که میزان آن به شهرداری مربوطه بستگی دارد. میانگین نرخ مالیات بین 7 تا 17 درصد است که شهرهای بزرگتر اغلب نرخ های بالاتری دارند.
مالیات تجارت از سود شرکت اخذ می شود و بسته به محل آن می تواند متفاوت باشد. هر دو مالیات برای برنامه ریزی مالی GmbH اهمیت زیادی دارند، زیرا می توانند تأثیر قابل توجهی بر سود خالص داشته باشند. توصیه می شود برای ایجاد یک استراتژی مالیاتی مناسب و استفاده از مزایا یا معافیت های مالیاتی احتمالی، زود با یک مشاور مالیاتی تماس بگیرید.
4.2 تعهدات مالیات بر ارزش افزوده GmbH
تعهدات مالیات بر ارزش افزوده یک GmbH جنبه مهمی از مدیریت شرکت است، زیرا تأثیر مستقیمی بر برنامه ریزی مالی و نقدینگی دارد. در اصل، هر GmbH که فروش مشمول مالیات را ایجاد می کند، مشمول مالیات بر ارزش افزوده است. این بدان معناست که باید از فروش خود مالیات بر فروش دریافت کند که سپس به اداره مالیات پرداخت می شود.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در آلمان به طور کلی برای اکثر کالاها و خدمات ۱۹ درصد است. نرخ مالیات کاهش یافته 19 درصد برای برخی محصولات اعمال می شود. GmbH موظف به نگهداری سوابق حسابداری مناسب و ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده منظم است. بسته به میزان گردش مالی به دست آمده، معمولاً این بازده های پیش پرداخت باید ماهانه یا فصلی ارسال شوند.
نکته مهم دیگر حق کسر مالیات ورودی است. GmbH می تواند مالیات بر ارزش افزوده ای را که برای هزینه های تجاری می پردازد به عنوان مالیات ورودی مطالبه کند و آن را با مالیات بر ارزش افزوده دریافتی جبران کند. این به طور قابل توجهی بار مالیاتی واقعی را کاهش می دهد و نقدینگی شرکت را بهبود می بخشد.
توصیه می‌شود برای جلوگیری از مشکلات قانونی، زودتر از الزامات و مهلت‌های خاص مربوط به تعهدات مالیات بر ارزش افزوده مطلع شوید یا با مشاور مالیاتی مشورت کنید.
نتیجه گیری: واقعاً هزینه راه اندازی یک GmbH چقدر است؟
تأسیس یک GmbH ممکن است در نگاه اول گران به نظر برسد، اما هزینه های واقعی اغلب قابل مدیریت است. مهم ترین هزینه ها شامل سرمایه حداقل 25.000 یورویی است که تنها نیمی از آن باید در زمان ثبت پرداخت شود. علاوه بر این، هزینه های دفتر اسناد رسمی برای ثبت قرارداد مشارکت وجود دارد که بسته به محدوده، بین 300 تا 1.000 یورو متغیر است.
هزینه های بیشتر از ثبت نام در ثبت تجاری و همچنین هزینه های احتمالی برای خدمات مشاوره یا حسابداری ناشی می شود. به طور کلی، بنیانگذاران بسته به عوامل فردی و مکان انتخابی باید انتظار کل هزینه‌های حدود 1.500 تا 3.000 یورو را داشته باشند.
مهم است که تمام جنبه ها را با دقت برنامه ریزی کنید و در صورت لزوم از کمک حرفه ای برای اطمینان از شروع روان و جلوگیری از هزینه های غیر منتظره استفاده کنید.
بازگشت به بالا
سوالات متداول:
1. هزینه های راه اندازی GmbH چیست؟
هزینه های ایجاد یک GmbH شامل عوامل مختلفی از جمله هزینه های دفتر اسناد رسمی برای اساسنامه، ثبت نام در ثبت تجاری و سرمایه سهام می باشد. در آلمان حداقل سرمایه سهام 25.000 یورو است که حداقل 12.500 یورو آن باید در زمان ثبت پرداخت شود. علاوه بر این، ممکن است هزینه هایی برای خدمات مشاوره ای مانند مشاوران مالیاتی یا مشاوران مدیریت ایجاد شود.
2. چه هزینه های مستمری پس از تأسیس GmbH ایجاد می شود؟
پس از تأسیس GmbH، هزینه های مستمر مختلفی مانند هزینه های حسابداری و مشاوره مالیاتی، هزینه های صورت های مالی سالانه و هزینه های احتمالی برای اجاره دفتر و پرسنل ایجاد می شود. هزینه های بیمه نیز باید برای پوشش ریسک های قانونی در نظر گرفته شود.
3. آیا امکان تاسیس GmbH بدون دفتر اسناد رسمی وجود دارد؟
خیر، در آلمان قانوناً الزامی است که اساسنامه یک شرکت GmbH محضری باشد. دفتر اسناد رسمی اطمینان حاصل می کند که تمام الزامات قانونی برآورده شده است و روند ثبت را به درستی مستند می کند.
4. GmbH چه مزایایی در مقایسه با انواع دیگر شرکت ها ارائه می دهد؟
GmbH مزیت مسئولیت محدود را ارائه می دهد. سهامداران فقط با سرمایه مشارکتی خود مسئول هستند و نه دارایی های خصوصی خود. علاوه بر این، GmbH یک تصور حرفه ای را به شرکای تجاری و مشتریان منتقل می کند و می تواند راحت تر وام دریافت کند.
5. چه مدت طول می کشد تا یک GmbH راه اندازی شود؟
مدت زمان ایجاد یک GmbH بسته به پیچیدگی پروژه و سرعتی که تمام مدارک لازم به دست می آید متفاوت است. با این حال، به عنوان یک قاعده، شما می توانید مدت زمانی حدود دو تا چهار هفته را انتظار داشته باشید - از تهیه اساسنامه تا ثبت نام در ثبت تجاری.
6. برای تاسیس GmbH به چه مدارکی نیاز دارم؟
برای ایجاد یک GmbH، به چندین سند نیاز دارید: یک قرارداد مشارکت محضری، اثبات سرمایه سهام (به عنوان مثال تأییدیه بانک)، کارت شناسایی یا گذرنامه سهامداران و در صورت لزوم، اسناد دیگری مانند فرم های ثبت نام تجاری یا ثبت مالیات.
7. آیا می توانم شرکت موجود خود را به GmbH تبدیل کنم؟
بله، امکان تبدیل یک شرکت موجود به GmbH (تبدیل) وجود دارد. برخی از الزامات قانونی از جمله طرح تبدیل و در صورت لزوم گواهی اسناد رسمی و ثبت در ثبت تجاری باید رعایت شود.
8. آیا بودجه یا کمک های مالی خاصی برای بنیانگذاران GmbH وجود دارد؟
بله، بسیاری از ایالت های فدرال برنامه های بودجه یا کمک های مالی ویژه ای را برای بنیانگذاران ارائه می دهند - از جمله کسانی که می خواهند یک GmbH تاسیس کنند. اینها می تواند شامل حمایت مالی در قالب وام یا کمک هزینه و همچنین مشاوره برای شروع یک تجارت باشد.
