Einleitung- ը
Թափանցիկության ռեգիստրը Գերմանիայում փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի կենտրոնական տարր է: Այն ներդրվել է ընկերությունների և այլ իրավաբանական անձանց սեփականության կառուցվածքը բացահայտելու և այդպիսով տնտեսական հանգամանքների վերաբերյալ ավելի հստակություն ստեղծելու նպատակով։ Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցումը կարևոր դեր է խաղում այս հարցում, քանի որ այն հնարավորություն է տալիս գրանցել ընկերության իրական իրական սեփականատերերի մասին տեղեկատվությունը և այն հանրությանը հասանելի դարձնել:
Գլոբալացված աշխարհում շատ կարևոր է, որ ընկերությունները գործեն թափանցիկ և դիմագրավեն հնարավոր ռիսկերը: Թափանցիկության ռեգիստրը ծառայում է ոչ միայն հանրության իրազեկմանը, այլեւ տնտեսական համակարգի նկատմամբ վստահության ամրապնդմանը: Գրանցումն ավելի է դժվարացնում հանցավոր գործունեությունը և նպաստում ֆինանսական շուկայի ամբողջականությանը:
Այս հոդվածում մենք ավելի մանրամասն կուսումնասիրենք Թափանցիկության ռեգիստրի նպատակներն ու նպատակը, ինչպես նաև գրանցման պահանջները: Նպատակը այս կարևոր հաստատության վերաբերյալ համակողմանի պատկերացում տալն է:
Ի՞նչ է Թափանցիկության ռեգիստրը:
Թափանցիկության ռեգիստրը կենտրոնական ռեգիստր է, որը գրանցում է Գերմանիայում գործող ընկերությունների և այլ իրավաբանական անձանց իրական սեփականատերերի մասին տեղեկությունները: Այն ներդրվել է 2017 թվականին և մաս է կազմում փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման կանխարգելման վերաբերյալ ԵՄ հրահանգի իրականացմանը։ Ռեգիստրի նպատակն է ավելի շատ թափանցիկություն մտցնել ընկերությունների սեփականության կառուցվածքում և այդպիսով հակազդել հանցավոր գործողություններին, ինչպիսիք են փողերի լվացումը և հարկերից խուսափելը:
Թափանցիկության ռեգիստրը պահպանում է տվյալներ այն ֆիզիկական անձանց մասին, ովքեր ի վերջո կանգնած են ընկերության թիկունքում: Սրանք սովորաբար այն գործընկերներն են կամ բաժնետերերը, ովքեր ունեն որոշակի բաժնետոմս ընկերությունում: Տեղեկությունը ներառում է, ի թիվս այլ բաների, իրական սեփականատերերի անունը, ծննդյան ամսաթիվը, ազգությունը և բնակության վայրը:
Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումն իրականացնում են իրենք՝ համապատասխան ընկերությունները, օրինական պարտավոր են որոշակի ժամկետում հայտնել իրենց իրական սեփականատերերին։ Գրանցումը կարող է իրականացվել առցանց՝ Transparency Register պորտալի միջոցով և սովորաբար պահանջում է ընկերության որոշ հիմնական տվյալներ և տվյալների սուբյեկտների մասին տեղեկություններ:
Թափանցիկության ռեգիստրը հանրությանը հասանելի չէ. Այնուամենայնիվ, որոշ հաստատություններ, ինչպիսիք են պետական մարմինները կամ ֆինանսական հաստատությունները, կարող են մուտք գործել տվյալներ՝ իրենց իրավական պարտավորությունները կատարելու համար: Այս միջոցը միտված է ապահովելու, որ միայն լիազորված կողմերը հասանելիություն ունենան զգայուն տեղեկատվությանը:
Թափանցիկության ռեգիստրի մեկ այլ կարևոր ասպեկտը հարկերից խուսափելու և անօրինական ֆինանսական հոսքերի դեմ պայքարում նրա դերն է: Ֆինանսական հանգամանքների բացահայտումը հեշտացնում է վերահսկող մարմինների համար հնարավոր չարաշահումների հայտնաբերումը և համապատասխան գործողություններ ձեռնարկելը: Սա օգնում է ստեղծել արդար մրցակցային միջավայր և ամրապնդել վստահությունը տնտեսական համակարգի նկատմամբ։
Բացի այդ, թափանցիկության ռեգիստրն իր ազդեցությունն ունի նաև միջազգային բիզնեսի վրա։ Օտարերկրյա ներդրողները նույնպես պետք է համապատասխանեն այս կանոնակարգերին, եթե ցանկանում են գործունեություն ծավալել Գերմանիայում: Սա նշանակում է, որ նրանք պետք է բացահայտեն իրենց իրական սեփականատերերին, ինչն իր հերթին նպաստում է թափանցիկ բիզնես միջավայրի զարգացմանը:
Ընդհանուր առմամբ, Թափանցիկության ռեգիստրը կարևոր քայլ է բիզնեսում ավելի մեծ պատասխանատվության և ազնվության ճանապարհին:
Թափանցիկության ռեգիստրի նպատակները
Թափանցիկության ռեգիստրը ստեղծվել է ընկերությունների և այլ իրավաբանական անձանց իրական սեփականատերերին թափանցիկ դարձնելու նպատակով։ Գլոբալացված աշխարհում, որտեղ փողերի լվացումը, հարկերից խուսափելը և ֆինանսական այլ հանցագործությունները դառնում են ավելի բարդ, կարևոր է ունենալ հստակ տեղեկատվություն ակտիվների իրական սեփականատերերի մասին: Ռեգիստրի հիմնական նպատակն է բարձրացնել վստահությունը տնտեսական համակարգի նկատմամբ և դժվարացնել անօրինական գործունեությունը։
Թափանցիկության ռեգիստրի մեկ այլ հիմնական նպատակը ֆինանսական շուկայի ամբողջականության խթանումն է: Բացահայտելով իրական սեփականատերերին՝ բանկերը և ֆինանսական հաստատությունները կարող են ավելի լավ գնահատել, թե ում հետ են բիզնես անում: Սա օգնում է նվազագույնի հասցնել ռիսկերը և ապահովել փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի կանոնակարգերի համապատասխանությունը: Ավելացված թափանցիկությունը պետք է նաև հանգեցնի նրան, որ ընկերությունները ավելի պատասխանատու գործեն և պահպանեն էթիկական չափանիշները:
Բացի այդ, Թափանցիկության ռեգիստրը ծառայում է որպես տեղեկատվության աղբյուր պետական մարմինների և հանրության համար: Իշխանությունները կարող են մուտք գործել այս տվյալները՝ ընկերությունների միջև կասկածելի գործարքները կամ կապերը հետաքննելու համար: Սա ոչ միայն հեշտացնում է օրենքի կիրարկումը անօրինական գործողությունների դեպքում, այլև հնարավորություն է տալիս ավելի լավ կարգավորել շուկան որպես ամբողջություն:
Ռեգիստրի մեկ այլ կարևոր նպատակը շուկայում մրցակցության խթանումն է: Երբ իրական սեփականատերերի մասին տեղեկությունները հասանելի են հանրությանը, պոտենցիալ բիզնես գործընկերները կարող են տեղեկացված որոշումներ կայացնել: Սա կարող է նպաստել մենաշնորհային կառույցների քանդմանը և ավելի արդար մրցակցային պայմանների ստեղծմանը:
Թափանցիկության ռեգիստրի ներդրումը նպատակ ունի նաև համապատասխանեցնել միջազգային չափանիշներին: Շատ երկրներ պարտավորվել են միջոցներ ձեռնարկել փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարելու համար: Ստեղծելով միասնական ռեգիստր՝ Գերմանիան դառնում է ֆինանսական ամբողջականության բարձրացման այս համաշխարհային նախաձեռնության մի մասը։
Վերջապես, Թափանցիկության ռեգիստրը վճռորոշ դեր է խաղում կորպորատիվ էթիկայի և սոցիալական պատասխանատվության մասին իրազեկվածության բարձրացման գործում: Իրական սեփականատերերի մասին տեղեկատվություն տրամադրելով՝ այն գիտակցում է թափանցիկ գործելու և սոցիալական պատասխանատվություն ստանձնելու կարևորությունը:
Ընդհանուր առմամբ, Թափանցիկության ռեգիստրի նպատակները հեռուն գնացող են. դրանք տատանվում են ֆինանսական հանցավորության դեմ պայքարից և մրցակցության պաշտպանությունից մինչև միջազգային չափանիշների և էթիկական բիզնես պրակտիկայի խթանում: Այս նպատակների իրականացումը վճռորոշ կլինի Գերմանիայում և նրա սահմաններից դուրս արդար և թափանցիկ տնտեսական համակարգի համար:
Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցման նպատակը
Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցումն ունի կարևոր նպատակ, որը դուրս է գալիս միայն ընկերությունների գրանցումից: Դրա հիմնական նպատակը փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարն է։ Ընկերության իրական սեփականատերերի մասին տեղեկություններ հավաքելը երաշխավորում է, որ ապօրինի գործողություններն ավելի են բարդանում: Այս տեղեկատվության բացահայտումն օգնում է վստահություն ձևավորել տնտեսության նկատմամբ և ստեղծել թափանցիկ բիզնես միջավայր։
Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցման նպատակի մյուս կարևոր ասպեկտը կորպորատիվ կառավարման խթանումն է: Ընկերություններից պահանջվում է բացահայտել իրենց սեփականության կառուցվածքը, որն օգնում է խուսափել շահերի բախումից և խթանել պատասխանատու կորպորատիվ կառավարումը: Այս թափանցիկությունը ներդրողներին և այլ շահագրգիռ կողմերին հնարավորություն է տալիս տեղեկացված որոշումներ կայացնել և ավելի լավ գնահատել խարդախ գործողությունների ռիսկը:
Բացի այդ, Թափանցիկության ռեգիստրը կենտրոնական դեր է խաղում միջազգային համատեքստում: Շատ երկրներ ներդրել են նմանատիպ ռեգիստրներ կամ աշխատում են բարելավել սեփական համակարգերը: Իրական սեփականատերերի գրանցման միասնական մոտեցումը հեշտացնում է անդրսահմանային առևտուրը և նպաստում իշխանությունների միջև տեղեկատվության միջազգային փոխանակմանը: Սա հատկապես կարևոր է գլոբալացված աշխարհում, որտեղ ընկերությունները հաճախ գործում են միջազգային մակարդակով:
Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումը նույնպես նպաստում է մրցակցության ուժեղացմանը: Ընկերությունների մասին բոլոր համապատասխան տեղեկատվությունը հանրությանը հասանելի դարձնելով` խթանվում է արդար մրցակցությունը: Ընկերություններն այլևս չեն կարող թաքնվել անանուն կառույցների հետևում. Սա ստիպում է նրանց գործել պատասխանատու և պահպանել էթիկական չափանիշները:
Ամփոփելով, Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցման նպատակը լայնածավալ ազդեցություն ունի տարբեր ոլորտներում՝ ապօրինի ֆինանսական հոսքերի դեմ պայքարից մինչև պատասխանատու կորպորատիվ կառավարման և արդար մրցակցության խթանում: Նման ռեգիստրների ներդրումը քայլ է դեպի ավելի թափանցիկ և արդար տնտեսություն։
Ո՞վ պետք է գրանցվի թափանցիկության ռեգիստրում:
Թափանցիկության ռեգիստրը կենտրոնական ռեգիստր է, որը պարունակում է տեղեկատվություն Գերմանիայում իրավաբանական անձանց և գրանցված գործընկերությունների իրական սեփականատերերի մասին: Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումը պարտադիր է ընկերությունների և կազմակերպությունների առանձին խմբերի համար: Բայց կոնկրետ ո՞վ պետք է գրանցվի թափանցիկության ռեգիստրում։
Նախ, մասնավոր իրավունքի բոլոր իրավաբանական անձինք, ինչպիսիք են ֆոնդային կորպորացիաները (AG), սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունները (GmbH) և կոոպերատիվները, պարտավոր են թափանցիկության ռեգիստրում զեկուցել իրենց իրական սեփականատերերին: Սա վերաբերում է նաև գրանցված ընկերություններին, ինչպիսիք են սահմանափակ գործընկերությունը (KG) կամ ընդհանուր գործընկերությունը (OHG): Այս ընկերությունները պետք է ապահովեն, որ իրենց բաժնետերերի և բաժնետերերի մասին տեղեկատվությունը ճիշտ է և արդիական:
Բացի այդ, որոշ այլ կազմակերպություններ նույնպես պարտավոր են գրանցվել: Դրանք ներառում են, օրինակ, հիմնադրամներ և ասոցիացիաներ, որոնք գործում են որպես առևտրային ձեռնարկություններ կամ որոնց անդամներն ունեն տնտեսական իրավունքներ: Պետք է գրանցվեն նաև օտարերկրյա ընկերությունները, որոնք գործում են Գերմանիայում և ունեն մասնաճյուղ։
Գրանցման պարտավորությունը բխում է Փողերի լվացման մասին օրենքից (GwG), որի նպատակն է կանխել փողերի լվացումը և ահաբեկչության ֆինանսավորումը: Թափանցիկության ռեգիստրի տեղեկատվությունը նպատակ ունի օգնելու ավելի հստակություն ապահովել ընկերությունների սեփականության կառուցվածքի վերաբերյալ և այդպիսով դժվարացնել անօրինական գործունեությունը:
Կարևոր է նշել, որ տուժում են ոչ միայն խոշոր ընկերությունները. Փոքր և միջին ձեռնարկությունները նույնպես պետք է կատարեն իրենց պարտավորությունները։ Հաշվետվության պարտավորությունը չկատարելը կարող է հանգեցնել զգալի իրավական հետևանքների, ներառյալ տուգանքները:
Ամփոփելով՝ մասնավոր իրավունքի գրեթե բոլոր իրավաբանական անձինք և որոշ այլ կազմակերպություններ պարտավոր են գրանցվել Թրանսփարենսի ռեգիստրում։ Այս հաստատությունների համար կարևոր է գիտակցել իրենց պարտականությունները և ապահովել, որ դրանք համապատասխանեն օրենսդրական պահանջներին:
Ինչպե՞ս կարող եմ գրանցվել թափանցիկության ռեգիստրում:
Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումը կարևոր քայլ է ընկերությունների և իրավաբանական անձանց համար օրենսդրական պահանջներին համապատասխանելու համար: Գործընթացը համեմատաբար պարզ է, բայց պահանջում է որոշակի տեղեկատվություն և փաստաթղթեր:
Նախ, շահագրգիռ ընկերությունները կամ կազմակերպությունները պետք է ապահովեն, որ ձեռքի տակ ունենան անհրաժեշտ տվյալները: Սա ներառում է, ի թիվս այլ բաների, ընկերության լրիվ անվանումը, նրա իրավական ձևը, հասցեն և իրական սեփականատերերի մասին տեղեկությունները: Փաստացի սեփականատերերը սովորաբար ֆիզիկական անձինք են, որոնք, ի վերջո, հանդիսանում են ընկերության սեփականատերերը կամ վերահսկիչները:
Գրանցման գործընթացը սկսելու համար այցելեք Թրանսփարենսի ռեգիստրի պաշտոնական կայքը: Այնտեղ դուք կգտնեք նոր մուտքեր գրանցելու տարածք: Գրանցումը կարող է իրականացվել ինչպես առցանց, այնպես էլ թղթային ձևով. Այնուամենայնիվ, առցանց գրանցումը խորհուրդ է տրվում իր արդյունավետության և արագության պատճառով:
Առցանց գրանցվելիս դուք պետք է ստեղծեք օգտվողի հաշիվ կամ մուտք գործեք գոյություն ունեցող հաշիվ: Այնուհետև լրացրեք համապատասխան ձևաթուղթը, որում պետք է մուտքագրվեն բոլոր պահանջվող տվյալները: Խնդրում ենք համոզվել, որ բոլոր տեղեկությունները ճիշտ են և ամբողջական, քանի որ ոչ ամբողջական գրանցումները կարող են հանգեցնել ուշացման:
Ձևը լրացնելուց հետո այն կարող եք ուղարկել էլեկտրոնային եղանակով: Շատ դեպքերում դուք անմիջապես կստանաք ձեր գրանցումը ստանալու հաստատումը: Այնուամենայնիվ, կարող է որոշ ժամանակ պահանջվել, որպեսզի ձեր գրառումը տեսանելի դառնա թափանցիկության գրանցամատյանում:
Հաջող գրանցումից հետո ընկերությունները պետք է պարբերաբար ստուգեն, թե արդյոք իրենց տվյալները արդիական են և անհրաժեշտության դեպքում փոփոխություններ կատարեն: Սա հատկապես կարևոր է ընկերության կառուցվածքում կամ իրական սեփականատերերի փոփոխության դեպքում:
Ամփոփելով, Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցումը պարզ գործընթաց է, սակայն պահանջում է մանրակրկիտ նախապատրաստում: Արագ և ճիշտ գրանցվելով՝ ընկերությունները նպաստում են փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարին և կատարում իրենց օրինական պարտավորությունները։
Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցման իրավական հիմքերը
Գերմանիայում Թափանցիկության ռեգիստրի գրանցման իրավական հիմքը հիմնականում ամրագրված է Փողերի լվացման մասին ակտում (GwG): Այս օրենքը ներդրվել է փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարելու նպատակով և պահանջում է, որ որոշ իրավաբանական անձինք և գրանցված գործընկերությունները իրենց իրական սեփականատերերին հայտնեն Թափանցիկության ռեգիստրում:
Իրական սեփականատերը ցանկացած ֆիզիկական անձ է, ով ի վերջո տիրապետում կամ վերահսկում է ընկերությունը: Դա կարելի է անել ուղղակի կամ անուղղակի ներդրումների միջոցով։ Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումը ծառայում է բացահայտելու այդ անձանց ինքնությունը և դրանով իսկ ավելի մեծ թափանցիկություն է ստեղծում ընկերության կառուցվածքում:
Գրանցման պարտավորությունը տարածվում է տարբեր տեսակի ընկերությունների վրա, ներառյալ ֆոնդային կորպորացիաները, սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունները (GmbHs) և այլ տեսակի ընկերություններ, ինչպիսիք են սահմանափակ գործընկերությունը: Այս ընկերությունները պետք է գրանցեն իրենց իրական սեփականատերերին հիմնադրման օրվանից մեկ ամսվա ընթացքում կամ բաժնետերերի կառուցվածքի փոփոխությունից հետո։
Թափանցիկության ռեգիստրն ինքնին էլեկտրոնային ռեգիստր է, որը հասանելի է հանրությանը: Այն թույլ է տալիս երրորդ կողմերին դիտել տեղեկատվություն ընկերության իրական սեփականատերերի մասին: Սա ոչ միայն խթանում է բիզնես գործարքների թափանցիկությունը, այլև վստահությունը ֆինանսական համակարգի ամբողջականության նկատմամբ:
Գրանցման պահանջը չկատարելը կարող է հանգեցնել զգալի իրավական հետևանքների: Ընկերությունները ենթարկվում են տուգանքների և այլ պատժամիջոցների, եթե նրանք չկատարեն իրենց պարտավորությունները: Հետևաբար, բոլոր ազդակիր ընկերությունների համար կարևոր է տեղեկացնել GwG-ի շրջանակներում իրենց պարտավորությունների և թափանցիկության ռեգիստրի հետ կապված պահանջների մասին:
Հաճախ տրվող հարցեր Թրանսփարենսի ռեգիստրի գրանցման վերաբերյալ
Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումը հաճախ հարցեր է առաջացնում, քանի որ շատ ընկերություններ և անհատներ վստահ չեն, թե ինչ տեղեկատվություն է պահանջվում և ինչպես է ընթանում գործընթացը: Ամենահաճախ տրվող հարցերից է. «Ո՞վ պետք է գրանցվի Թափանցիկության ռեգիստրում»: Սկզբունքորեն, բոլոր իրավաբանական անձինք, ինչպիսիք են GmbH-ները կամ AG-ները, ինչպես նաև որոշակի գործընկերությունները պարտավոր են զեկուցել իրենց իրական սեփականատերերին:
Մեկ այլ հաճախ տրվող հարցը վերաբերում է գրանցման ժամկետներին: Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցման օրենքով սահմանված վերջնաժամկետը սովորաբար ընկերության հիմնադրումից կամ բաժնետերերի կառուցվածքում համապատասխան փոփոխությունից հետո մեկ ամիս է: Չհամապատասխանելը կարող է հանգեցնել տուգանքների, ուստի կարևոր է պահպանել այս ժամկետները:
Մյուս ասպեկտը պահանջվող տեղեկատվության հարցն է: Գրանցվելիս պետք է տրամադրվեն փաստացի սեփականատերերի մասին տեղեկությունները, ներառյալ անունը, ծննդյան ամսաթիվը և բնակության վայրը: Պետք է նշել նաև տնտեսական շահի բնույթը։
Շատ շահագրգիռ կողմեր նաև իրենց հարցնում են. «Ինչպե՞ս կարող եմ դիտել իմ տվյալները թափանցիկության ռեգիստրում»: Գրանցամատյանը հասանելի է հանրությանը, բայց միայն որոշ օգտվողների խմբերի համար: Տվյալներին մուտք գործելու համար պետք է օրինական շահեր դրսևորվեն:
Վերջապես, շատերն իրենց հարցնում են. «Ի՞նչ է տեղի ունենում, երբ փոփոխություններ են կատարվում»։ Եթե համապատասխան տվյալներում փոփոխություններ կան, դրանք պետք է անհապաղ թարմացվեն՝ իրավական հետևանքներից խուսափելու համար: Ցանկալի է պարբերաբար ստուգել՝ արդյոք բոլոր տեղեկությունները արդիական են:
Եզրակացություն. Թափանցիկության ռեգիստրի նպատակների և նպատակների ամփոփում
Թափանցիկության ռեգիստրը վճռորոշ դեր է խաղում փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարում: Նախատեսվում է բացահայտել ընկերությունների և այլ իրավաբանական անձանց իրական սեփականատերերը՝ բիզնես գործարքների թափանցիկությունը բարձրացնելու նպատակով։ Գրանցումն ապահովում է փաստացի սեփականատերերի մասին տեղեկատվության հրապարակայնությունը, ինչը ամրապնդում է վստահությունը ֆինանսական շուկայում:
Թափանցիկության ռեգիստրի մյուս նպատակն է կանխել հարկերից խուսափելը։ Իմանալով իրական սեփականատերերի ինքնությունը՝ անհատների կամ ընկերությունների համար ավելի դժվար է դառնում անօրինական գործունեությունը թաքցնելը: Սա ոչ միայն նպաստում է իրավական որոշակիությանը, այլև արդար մրցակցային միջավայրին:
Ամփոփելով՝ Թափանցիկության ռեգիստրը նպաստում է ինչպես ֆինանսական համակարգի ամբողջականության պահպանմանը, այնպես էլ պատասխանատու կորպորատիվ վարքագծի խթանմանը: Թափանցիկության ռեգիստրում գրանցումը, հետևաբար, ոչ միայն իրավական պարտավորություն է, այլև կարևոր քայլ բիզնեսում ավելի մեծ պատասխանատվության և էթիկայի համար:
Վերադառնալ սկիզբ
