자본부터 공적 자금까지 GmbH 설립을 위한 자금 조달 옵션 및 지원에 대한 모든 것을 알아보세요!
소개
유한책임회사(GmbH)를 설립하는 것은 많은 기업가들이 자신의 사업 아이디어를 실행에 옮길 수 있는 매력적인 선택입니다. GmbH는 명확한 법적 구조를 제공할 뿐만 아니라 책임 제한 및 세금 계획 옵션 측면에서 이점도 제공합니다. GmbH는 소규모 신생 기업과 기존 회사 모두에 적합하기 때문에 독일에서 매우 인기가 있습니다.
GmbH를 설립할 때 중요한 측면은 자금 조달입니다. 원활한 시작을 위해서는 필요한 재정 자원을 신중하게 계획하고 구성해야 합니다. 주식, 부채, 공공 자금 등 창업자가 고려할 수 있는 다양한 자금 조달 옵션이 있습니다.
이 기사에서는 GmbH를 설립하려는 경우 사용할 수 있는 다양한 자금 조달 옵션과 자금 조달에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 목표는 야심찬 기업가에게 창업 프로세스를 성공적으로 만드는 데 필요한 귀중한 정보와 실용적인 팁을 제공하는 것입니다.
GmbH 설립: 단계 개요
GmbH(유한 책임 회사)를 설립하는 것은 사업 아이디어를 실현하려는 기업가에게 인기 있는 단계입니다. 이 문서에서는 GmbH를 설정할 때 고려해야 할 필수 단계에 대한 개요를 제공합니다.
우선, 적합한 사업 아이디어를 개발하고 구체적인 사업 계획을 수립하는 것이 중요합니다. 사업 계획에는 시장 분석, 자금 조달 요구 및 마케팅 전략을 포함하여 제안된 사업에 대한 모든 관련 정보가 포함되어야 합니다. 잘 계획된 계획은 회사의 성공 가능성을 높일 뿐만 아니라 보조금이나 대출을 신청할 때에도 도움이 될 수 있습니다.
다음 단계는 필요한 주식 자본을 늘리는 것입니다. GmbH를 설립하려면 최소 25.000유로의 자본금이 필요하며, 등록 전에 최소 12.500유로를 현금으로 지불해야 합니다. 이 자본은 회사의 재정적 기반 역할을 하는 동시에 개인 책임 위험으로부터 주주를 보호합니다.
그런 다음 주주들은 파트너십 계약을 작성해야 합니다. 본 계약은 GmbH의 내부 프로세스와 주주의 권리 및 의무를 규정합니다. 법적 문제를 피하기 위해 공증인에게 계약서 확인을 받는 것이 좋습니다.
파트너십 계약이 작성된 후 계약이 공증됩니다. 그런 다음 GmbH는 상업 등기부에 등록되어야 합니다. 이는 필요한 모든 서류를 제출하는 공증인이 수행합니다.
상업등기부에 등록되자마자 회사는 법적 능력을 획득하고 공식적으로 운영할 수 있습니다. 이러한 맥락에서 세금 측면도 고려해야 합니다. 그러므로 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
요약하자면, GmbH 설립은 몇 가지 중요한 단계로 구성되어 있다고 할 수 있습니다. 사업 아이디어 개발부터 주식 자본금 조달, 공증 인증 및 상업 등록 등재에 이르기까지 모든 단계에는 신중한 계획과 실행이 필요합니다.
GmbH 설립을 위한 자금 조달 옵션
GmbH(유한 책임 회사) 설립은 독일의 많은 기업가들에게 인기 있는 단계입니다. 사업을 시작할 때 가장 중요한 문제 중 하나는 자금 조달입니다. 이 기사에서는 창업자가 GmbH를 성공적으로 시작하는 데 사용할 수 있는 다양한 자금 조달 옵션을 제시합니다.
GmbH 설립을 위한 가장 기본적인 자금 조달원 중 하나는 자본입니다. 여기에는 주주 자신이 회사에 가져오는 돈이 포함됩니다. GmbH를 설립할 때 최소 25.000유로의 자본금을 제공해야 하며, 상업 등기소에 등록하기 전에 최소 12.500유로를 지불해야 합니다. 형평성은 상환 의무가 없으므로 창업자의 재정적 위험이 낮다는 장점이 있습니다.
자금 조달의 또 다른 옵션은 은행 대출입니다. 많은 은행에서는 스타트업의 요구에 맞춰 스타트업을 위한 특별 대출을 제공합니다. 이러한 대출은 주식 자본을 충당하고 운영 비용을 조달하는 데 사용될 수 있습니다. 그러나 은행은 일반적으로 담보와 긍정적인 신용 등급을 요구한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 따라서 창업자는 자신의 사업 아이디어를 설득력 있게 제시할 수 있는 탄탄한 사업 계획을 세워야 합니다.
은행 대출 외에도 크라우드 펀딩이나 크라우드 투자와 같은 대체 자금 조달 형태도 있습니다. 이는 많은 소규모 투자자가 프로젝트나 회사에 자금을 조달하기 위해 자본을 제공하는 방법입니다. 크라우드펀딩은 특히 고객의 관심이 높은 혁신적인 사업 아이디어나 제품에 적합합니다. 그러나 창립자는 자신의 아이디어를 공개적으로 발표하고 잠재적인 지지자들에게 자신의 개념을 설득할 준비가 되어 있어야 합니다.
공공 자금 조달은 또 다른 중요한 자금 조달 원천을 나타냅니다. 독일에는 특히 스타트업을 재정적으로 지원하는 것을 목표로 하는 연방, 주 및 EU 수준의 수많은 프로그램이 있습니다. 이러한 자금에는 보조금이나 저금리 대출이 포함될 수 있으며 실행 가능한 사업 계획이나 특정 업계 제휴에 대한 증거와 같은 특정 조건과 연결되는 경우가 많습니다.
공공 자금의 예로 KfW(Kreditanstalt für Wiederaufbau)의 KfW 창업 대출 프로그램이 있습니다. 이 프로그램은 신생 기업과 신생 기업에 저렴한 대출을 제공하며 자본 조달과 지속적인 비용 충당에 모두 사용할 수 있습니다.
또한 창업자는 자본을 제공할 뿐만 아니라 귀중한 경험과 네트워크를 가져올 수 있는 부유한 개인인 비즈니스 엔젤에 의존할 수도 있습니다. 이러한 유형의 자금 조달은 사업 초기 단계에서 자주 사용되며 추가적인 전문 지식이 필요할 때 특히 유용할 수 있습니다.
또 다른 접근 방식은 유망 스타트업에 투자하려는 벤처캐피털 회사이다. 전통적인 은행과 달리 벤처 캐피털리스트는 더 높은 위험을 기꺼이 감수합니다. 그러나 그 대가로 그들은 회사의 주식을 기대하고 특정 기간 내에 투자 자본에 대한 높은 수익을 기대합니다.
마지막으로 창업자는 정부 보조금, 특히 연구개발(R&D) 분야의 보조금도 고려해야 합니다. 귀하의 비즈니스 모델에 혁신적인 기술이나 서비스가 포함되어 있는 경우 다양한 R&D 보조금을 받을 수 있습니다.
전반적으로 창업자는 자기 자본부터 은행 대출, 공공 자금 조달, 크라우드 펀딩이나 비즈니스 엔젤이나 벤처 캐피털 제공업체의 투자와 같은 대체 자금 조달 형태에 이르기까지 다양한 자금 조달 옵션을 사용할 수 있습니다. 모든 창업자는 이러한 옵션을 완전히 이해하고 회사의 특정 요구 사항을 충족하는 맞춤형 자금 조달 계획을 개발하는 것이 중요합니다.
지분 및 주주 기여
GmbH를 설립할 때 지분과 주주 기여는 중요한 요소입니다. 자본이란 주주가 회사에 기여한 재정적 자원을 의미합니다. 이 자금은 창업 비용을 조달할 뿐만 아니라 향후 사업 활동의 기반이 됩니다. 회사의 신용도를 강화하고 잠재적 채권자에게 회사가 탄탄한 재정적 기반을 가지고 있음을 보여주기 위해서는 충분한 자기자본이 중요합니다.
주주 기여는 자기 자본의 일부이며 각 주주가 회사에 투자하는 금액으로 구성됩니다. GmbH를 설립할 때 법적으로 최소 25.000유로의 자본금을 조달해야 합니다. 회사 등록 시 이 중 최소 12.500유로를 기업 계좌로 지불해야 합니다. 주주는 현금이나 물질적 자산의 형태로 기여할 수 있지만, 물질적 자산은 독립적인 평가자의 평가가 필요할 수 있습니다.
또 다른 중요한 측면은 책임입니다. 지분은 회사를 재정적 병목 현상으로부터 보호할 뿐만 아니라 주주를 투자 이상의 개인적 책임으로부터 보호합니다. 이는 파산 시 회사 자산만 부채 상환에 사용되며 주주의 개인 자산은 영향을 받지 않는다는 것을 의미합니다.
법적 요구 사항 외에도 창업자가 최소 금액보다 더 많은 자산을 기부하는 것이 합리적일 수 있습니다. 높은 형평성은 더 나은 대출 조건을 확보하고 투자자와 비즈니스 파트너 간의 신뢰를 구축하는 데 도움이 될 수 있습니다.
전반적으로 자기자본과 주주 기여는 GmbH의 창립과 장기적인 성공에 핵심적인 역할을 합니다. 이는 재정적 안정성을 제공할 뿐만 아니라 관련된 모든 사람에게 보안을 제공합니다.
타인자본: 신용 및 대출
GmbH 설립에 대한 자금 조달은 다양한 방법으로 이루어질 수 있으며, 가장 일반적인 옵션 중 하나는 타인자본입니다. 타인자본은 외부 대출 기관이 제공하고 상환해야 하는 금융 자원을 의미합니다. 대출과 대출은 창업자가 고려해야 할 두 가지 주요 형태의 부채 자본입니다.
대출은 일반적으로 은행이나 기타 신용 기관이 제공하는 장기 금융 수단입니다. 미리 정해진 상환기간이 정해져 있는 것이 특징입니다. 대출을 신청할 때 창업자는 자본의 계획된 사용과 예상 수입 및 지출을 설명하는 상세한 사업 계획을 포함하여 광범위한 문서를 제출해야 하는 경우가 많습니다. 회사의 신용도와 창업자의 개인 소득도 대출 승인에 결정적인 역할을 합니다.
반면에 대출은 보다 유연할 수 있으며 종종 다양한 상환 모델을 제공합니다. 예를 들어, 무상 창업 기간이나 변동 이자율이 여기에 포함될 수 있습니다. 일부 대출 기관은 창업을 전문으로 하며 창업자의 창업을 돕는 특별 프로그램을 제공합니다. 모든 조건을 주의 깊게 확인하고 필요한 경우 여러 제안을 비교하는 것이 중요합니다.
외부 자본 인수의 또 다른 측면은 이와 관련된 위험입니다. 대출금이나 대출금은 사업의 성공 여부에 관계없이 상환되어야 합니다. 따라서 창업자는 탄탄한 재정 계획을 세우고 현실적인 수익 예측을 해야 합니다.
요약하자면, 신용 및 대출은 GmbH 설립 자금 조달을 위한 귀중한 도구가 될 수 있다고 말할 수 있습니다. 그러나 이러한 형태의 타인자본이 회사의 안정성과 성장에 기여하는지 확인하려면 철저한 준비와 분석이 필수적입니다.
GmbH 설립을 위한 공공 자금 지원
GmbH를 설립하는 것은 어려운 일이지만 보람 있는 일이기도 합니다. 많은 창업자들에게 가장 큰 장애물 중 하나는 자금조달입니다. 공공 자금은 여기서 귀중한 지원을 제공하며 재정적 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 독일에는 스타트업과 중소기업을 위해 특별히 고안된 연방, 주, EU 차원의 수많은 프로그램이 있습니다.
설립자들의 중요한 연락 지점은 개별 연방 주의 개발 은행입니다. 이들 은행은 저리 대출, 보조금 또는 지분 금융을 제공합니다. 정확한 조건은 연방 주 및 특정 프로그램에 따라 다릅니다. 이러한 보조금은 혁신적인 사업 아이디어나 일자리 창출과 같은 특정 조건과 연결되는 경우가 많습니다.
연방 차원에서 KfW 은행은 공공 자금 조달을 위한 중앙 기관입니다. KfW 창업대출 프로그램을 비롯해 창업지원을 위한 다양한 프로그램을 제공하고 있다. 이 프로그램을 통해 창업자는 회사에 투자하거나 운전 자본을 조달하기 위해 매력적인 조건에서 대출을 받을 수 있습니다.
특정 산업이나 대상 그룹을 위한 특별 프로그램도 있습니다. 예를 들어 BAFA(연방경제수출통제청)는 보조금과 컨설팅 자금을 통해 기술 분야의 혁신적인 스타트업을 지원합니다. 여성과 이민자들은 기업가 활동을 지원하기 위한 특별 프로그램의 혜택도 누릴 수 있습니다.
EU는 또한 창립자에게 다양한 자금 조달 기회를 제공합니다. 유럽사회기금(ESF)은 일자리 창출에 기여하거나 사회 혁신을 촉진하는 프로젝트를 지원합니다. 연구 및 혁신 프로젝트를 지원하는 Horizon Europe과 같은 특별 프로그램도 있습니다.
공공 자금을 활용하려면 창업자는 일반적으로 상세한 사업 계획을 제출하고 자격과 경험에 대한 증거를 제공해야 합니다. 초기 단계에서 다양한 옵션을 알아보고 필요한 경우 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.
요약하자면, 공적 자금은 GmbH 설립 시 중요한 지원을 제공할 수 있다고 할 수 있습니다. 이는 재정적 제약을 극복하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 회사를 더욱 발전시키기 위한 추가 자원을 제공합니다. 정보를 잘 알고 준비된 사람이라면 누구나 자신의 사업 아이디어를 성공적으로 홍보할 수 있는 좋은 기회를 갖게 됩니다.
연방 및 주 자금 지원
GmbH를 설립하면 상당한 재정적 어려움을 겪을 수 있습니다. 창업자를 돕기 위해 연방 정부와 주 정부는 다양한 자금 지원 프로그램을 제공합니다. 이러한 보조금은 독일의 혁신적인 아이디어와 경제 발전을 지원하기 위해 고안되었습니다.
연방 자금은 종종 EXIST 창업 보조금이나 KfW 창업 대출과 같은 프로그램을 통해 제공됩니다. EXIST 창업 장학금은 특히 대학 졸업자를 대상으로 하며 재정적 자원과 코칭 제안을 통해 창업 초기 단계를 지원합니다. 반면, KfW 창업대출은 창업단계의 자금부담을 줄이기 위해 투자금과 운전자금을 저리로 대출해 드리는 상품입니다.
또한 주 차원에서 수많은 자금 조달 기회가 있으며 이는 연방 주에 따라 달라질 수 있습니다. 많은 국가에서 현지 창업자를 지원하기 위한 자체 프로그램을 시작했습니다. 예를 들어, 노르트라인베스트팔렌 주는 NRW.BANK.Gründungskredit를 통해 스타트업을 위한 특별한 조건을 제공합니다. 투자뿐만 아니라 운전자본으로도 활용 가능한 저금리 대출입니다.
또한 많은 연방 주에서는 특히 기술 중심 창업을 겨냥한 혁신 자금을 제공합니다. 이러한 보조금은 연구 개발을 발전시키고 새로운 일자리를 창출하는 데 도움을 주기 위한 것입니다.
초기 단계에서 다양한 옵션을 알아보고 필요한 경우 전문가의 지원을 구하는 것이 좋습니다. 이러한 방식으로 창업자는 사용 가능한 모든 자원을 최적으로 활용하고 GmbH를 성공적으로 설립할 가능성을 극대화할 수 있습니다.
창업자를 위한 EU 자금 지원 프로그램
EU는 창업자와 스타트업을 위해 특별히 고안된 다양한 자금 지원 프로그램을 제공합니다. 이 프로그램은 유럽에서 혁신을 촉진하고 일자리를 창출하며 기업가 정신을 강화하는 것을 목표로 합니다. 창업자는 재정적 지원, 교육 및 네트워킹 기회의 혜택을 누릴 수 있습니다.
가장 잘 알려진 프로그램 중 하나는 연구 및 혁신 프로젝트를 지원하는 Horizon Europe입니다. 이 프로그램은 대기업뿐만 아니라 혁신적인 아이디어를 개발하고자 하는 중소기업(SME)도 지원합니다. 창업자는 보조금을 사용하여 프로젝트에 자금을 조달하고 경쟁력을 높일 수 있습니다.
또 다른 중요한 자금 조달 수단은 유럽사회기금(ESF)입니다. 이 기금은 고용을 촉진하고 사회적 통합을 보장하는 것을 목표로 하는 프로젝트를 지원합니다. ESF를 통해 창업자는 기업가적 기술을 개발하는 데 도움이 되는 교육 프로그램에 접근할 수 있습니다.
중소기업 지원에 초점을 맞춘 Cosme 프로그램과 같은 구체적인 계획도 있습니다. 창업자가 시장에 더 쉽게 접근하고 국제 협력을 촉진할 수 있도록 자금 조달 옵션과 자문 서비스를 제공합니다.
요약하자면, EU 자금 지원 프로그램은 창업자에게 귀중한 자원이라고 말할 수 있습니다. 그들은 재정적 지원을 제공할 뿐만 아니라 사업 아이디어를 개발하고 유럽의 다른 기업가들과 네트워킹하는 데 중요한 자원도 제공합니다.
GmbHs에 대한 세금 혜택 및 보조금
GmbH(유한 책임 회사)를 설립하면 법적 이점을 제공할 뿐만 아니라 창업자가 활용할 수 있는 수많은 세금 감면 및 보조금도 제공됩니다. 이러한 측면은 회사의 재무 계획과 장기적인 성공에 매우 중요합니다.
GmbH의 중요한 세금 혜택은 법인세 부과 가능성입니다. 개인 소득세율로 과세되는 개인 사업자와 달리 GmbH에는 현재 15%의 고정 법인세율이 적용됩니다. 이는 개인 세율이 더 높은 기업가에게 특히 도움이 될 수 있습니다. 또한 연대할증료는 GmbH의 이익에도 적용되지만 자연인에 대한 누진세율에 비해 저렴한 경우가 많습니다.
또 다른 장점은 이익 축적 가능성입니다. 이는 개인세를 즉시 발생시키지 않고 이익을 GmbH에 재투자할 수 있음을 의미합니다. 이는 회사의 성장을 촉진하고 주주들이 회사의 지분을 늘릴 수 있도록 해줍니다.
또한 GmbHs에 특별히 제공되는 연방 및 주 차원의 다양한 보조금 및 자금 지원 프로그램이 있습니다. 이러한 프로그램은 새로운 기술이나 운영에 대한 투자를 장려하기 위한 재정적 지원을 제공할 수 있습니다. 예를 들어, 많은 연방 주에서는 혁신적인 프로젝트나 새로운 일자리 창출을 위해 보조금을 제공합니다.
또 다른 예로는 기업이 혁신적인 제품이나 서비스를 개발하도록 지원하기 위한 연구개발 자금(R&D)이 있습니다. 이러한 보조금을 활용하면 직접적인 금전적 이익을 얻을 수 있을 뿐만 아니라 경쟁력과 시장점유율 확대에도 도움이 됩니다.
요약하면, GmbHs에 대한 세금 혜택과 보조금은 재정적 구제에 크게 기여할 수 있다고 말할 수 있습니다. 따라서 창업자는 이러한 옵션에 대해 포괄적으로 알고 있어야 하며, 필요한 경우 모든 가용 자금을 최적으로 사용하기 위해 전문적인 조언을 구해야 합니다.
결론: GmbH 설립 시 자금 조달 옵션 및 지원
GmbH를 설립하면 많은 이점이 있지만 자금 조달은 많은 창업자들에게 여전히 중요한 과제로 남아 있습니다. 초기 단계에서 다양한 자금 조달 옵션을 처리하는 것이 중요합니다. 지분과 주주 기여는 종종 필요한 창업 자본을 확보하기 위한 기초를 형성합니다. 또한, 은행이나 기타 금융 기관으로부터의 대출 및 대출도 귀중한 지원을 제공할 수 있습니다.
공공 자금 조달은 창업자가 고려해야 할 또 다른 중요한 측면입니다. 연방 및 주 차원에서는 창업을 위해 특별히 고안된 수많은 프로그램이 있습니다. 이러한 지원은 보조금이나 저리 대출의 형태로 제공될 수 있으며 재정적 어려움을 극복하는 데 도움이 됩니다.
또한 GmbHs에 대한 세금 혜택과 특별 보조금은 재정적 구제를 위한 흥미로운 기회를 제공합니다. 사용 가능한 모든 옵션을 최대한 활용하려면 포괄적인 조사와 필요한 경우 전문가의 조언이 권장됩니다. 전반적으로, 잘 고려된 자금 조달 전략은 GmbH의 장기적인 성공에 필수적입니다.
자주하는 질문 :
1. GmbH를 설립하는 기본 단계는 무엇입니까?
GmbH 설립에는 몇 가지 필수 단계가 포함됩니다. 첫째, 주주는 GmbH의 기반을 규제하는 파트너십 계약을 작성해야 합니다. 그런 다음 계약서는 공증됩니다. 그런 다음 최소 25.000유로의 자본금을 지불해야 하며, 상업 등기소에 등록하기 전에 최소 12.500유로를 지불해야 합니다. 상업 등기소에 대한 등록은 공증인이 수행하며, 등록 후 GmbH는 법적 능력을 획득합니다. 마지막으로 GmbH는 세무서에 등록하고 세금 번호를 신청해야 합니다.
2. GmbH를 설립하는 데 어떤 자금 조달 옵션이 있습니까?
GmbH 설립 자금 조달에는 다양한 옵션이 있습니다. 주주 지분, 은행 대출 또는 대출이 일반적인 옵션입니다. 또한 연방 또는 주 자금을 사용하여 재정 지원을 받을 수 있습니다. 비즈니스 엔젤이나 벤처 캐피털리스트도 회사 주식을 대가로 자본을 제공합니다. 크라우드펀딩은 많은 소규모 투자자로부터 자본을 조달할 수 있는 또 다른 흥미로운 옵션이 될 수 있습니다.
3. 창업자가 이용할 수 있는 공공 자금은 무엇입니까?
창업자는 KfW 은행이나 지역 개발 은행과 같은 정부 기관의 보조금 및 저리 대출을 포함한 다양한 공공 자금을 이용할 수 있습니다. 이러한 프로그램은 종종 특정 산업이나 지역의 스타트업과 같은 특정 대상 그룹을 대상으로 하며 사업을 시작할 때 재정적 장애물을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
4. GmbH의 주식 자본금은 얼마나 높아야 합니까?
GmbH에 법적으로 요구되는 최소 자본금은 25.000유로입니다. 이 중 최소 12.500유로를 상업 등기소에 등록하기 전에 현금 예치금으로 기업 계좌에 지불해야 합니다. 남은 자본은 나중에 기부할 수 있습니다.
5. GmbH에는 어떤 세금 혜택이 있나요?
A GmbH는 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 법인세 및 무역세법이 적용되며, 많은 경우 개인 사업자 또는 파트너십에 대한 과세보다 저렴할 수 있습니다. 또한, 소득세를 즉시 부과하지 않고도 이익을 재투자할 수 있습니다. 이를 통해 회사 자본의 효과적인 성장이 가능해집니다.
6. GmbH가 파산하면 내 개인 자산은 어떻게 되나요?
GmbH의 주요 장점 중 하나는 책임의 제한입니다. 파산 시 개인 보증이 없거나 중대한 과실이 있는 경우 회사 자산만 책임을 지며 주주나 전무 이사의 개인 자산은 책임을 지지 않습니다.
7. GmbH를 설립하는 데 얼마나 걸리나요?
GmbH를 설립하는 데 걸리는 시간은 복잡성과 준비에 따라 다릅니다. 평균적으로 약 2~4주 정도의 기간을 예상할 수 있습니다. 이 기간에는 파트너십 계약 초안 작성, 공증 인증 및 상업 등기소 등록이 포함됩니다.
8. 직접 GmbH를 설립할 수 있나요?
예, 25인 GmbH(UG)를 설립하는 것이 가능합니다. 이는 최소 자본금이 XNUMX유로로 낮은 특별한 형태의 GmbH입니다(단, 여기서도 이익의 XNUMX%를 준비금으로 적립해야 함). 이 변형에서는 단일 주주가 창립자이자 전무 이사 역할을 합니다.
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