Einleitung
Основањето на претприемничка компанија (UG) со ограничена одговорност е многу популарно во Германија. Оваа правна форма нуди атрактивна можност за почетниците и малите бизниси да ја имплементираат својата бизнис идеја со ограничен финансиски ризик. Во споредба со класичниот GmbH, UG е особено погоден за основачи кои имаат помал почетен капитал, бидејќи може да се основа со минимален капитал од само едно евро.
Сепак, и покрај леснотијата на основање и ниските барања за капитал, претприемачите мора да се занимаваат и со даночните аспекти на УГ. Даночните обврски можат да бидат сложени и затоа треба да се земат предвид рано. Во оваа статија ќе разгледаме детално различните даноци што може да се појават при воспоставување на UG со ограничена одговорност.
Темелното разбирање на овие даночни рамки е од клучно значење за да се избегнат финансиски изненадувања и да се обезбеди успешно управување со бизнисот. Значи, да ги разгледаме подетално даночните обврски поврзани со воспоставувањето на UG.
Што е UG?
Претприемачко друштво (UG) е посебна форма на друштво со ограничена одговорност (GmbH) што беше воведено во Германија за да им олесни на основачите да започнат сопствен бизнис. UG често се нарекува „mini-GmbH“ и се карактеризира со помал минимален капитал. Додека GmbH бара минимален капитал од 25.000 евра, UG може да се основа со акционерски капитал од само 1 евро.
Како и GmbH, UG е одговорен само за своите корпоративни средства, што значи дека личните средства на акционерите се заштитени во случај на несолвентност. Ова го прави UG привлечна опција за основачите кои сакаат да ги минимизираат нивните претприемачки ризици.
Друга предност на УГ е можноста за постепено градење на акционерскиот капитал. Секоја година, дел од добивката мора да се одвојува во резерви додека капиталот не порасне на 25.000 евра. Само тогаш UG може да се претвори во обичен GmbH.
Основањето на УГ бара неколку формални чекори, вклучително и подготовка на договор за партнерство и заверка на нотар. Покрај тоа, UG мора да биде регистриран во трговскиот регистар. Иако бирократскиот напор е помал отколку со GmbH, основачите треба да бидат свесни за сите законски барања.
Севкупно, претприемачката компанија нуди флексибилна и нискоризична можност за старт-ап и мали бизниси да ги имплементираат своите бизнис идеи, а истовремено да имаат корист од предностите на ограничената одговорност.
Предности на основање UG
Основањето на претприемачка компанија (UG) нуди бројни предности што ја прават атрактивна опција за старт-ап. Клучна предност е ограничувањето на одговорноста. УГ е одговорен само за своите корпоративни средства, што значи дека личните средства на акционерите се заштитени во случај на финансиски тешкотии. Ова им дава на основачите поголем степен на сигурност и ги охрабрува да преземаат претприемачки ризици.
Друга предност е нискиот акционерски капитал потребен за основање на UG. За разлика од класичната GmbH, која бара минимален акционерски капитал од 25.000 евра, може да се основа UG со капитал од само едно евро. Ова го прави започнувањето самовработување финансиски изводливо за многу луѓе.
Покрај тоа, UG овозможува флексибилен дизајн на структурата на компанијата. Основачите можат лесно да ја прилагодат својата правна форма и, доколку е потребно, да ја претворат во GmbH штом компанијата ќе се основа и ќе има доволно капитал.
Не треба да се занемарат ниту даночните поволности. UG е предмет на корпоративен данок и може да одбие различни деловни трошоци, што може да доведе до помал даночен товар.
Конечно, основањето на UG нуди и професионален изглед на клиентите и деловните партнери. Ознаката „UG (ограничена одговорност)“ сигнализира сериозност и професионализам, што е особено важно за градење доверба и промовирање на долгорочни деловни односи.
Даноци при основање УГ
Основањето на претприемачко друштво (УГ) со ограничена одговорност повлекува различни даночни обврски кои основачите мора да ги почитуваат. Пред сè, важно е да се знае дека UG се третира како корпорација. Тоа значи дека подлежи на корпоративен данок. Овој данок во моментов изнесува 15% од оданочениот приход на УГ.
Покрај корпоративниот данок, UG мора да плаќаат и трговски данок. Висината на овој данок варира во зависност од општината и може да се движи помеѓу 7% и 17%. Препорачливо е однапред да се дознае за даночната стапка за трговија на локацијата на УГ, бидејќи тоа може да влијае на вкупните трошоци за водење на бизнисот.
Друг важен аспект се даноците на продажба. Ако УГ обезбедува услуги кои подлежат на ДДВ, мора да наплати ДДВ на својот приход и да го плати на даночната служба. Стандардната даночна стапка е 19%, додека намалена стапка од 7% се применува за одредени стоки и услуги.
Дополнително, основачите треба да размислат и за даноците на плати и придонесите за социјално осигурување доколку сакаат да вработат вработени или да си платат плата. Данокот на плати директно се одбива од вашата плата и се плаќа во даночната канцеларија.
За да ги искористите даночните поволности и да избегнете правни замки, препорачливо е да се консултирате со даночен советник. Ова може да помогне правилно да се исполнат даночните обврски и да се идентификуваат можните оптимизации.
Корпоративен данок
Корпоративниот данок е еден од главните видови даноци што се наплаќаат на правни лица во Германија. Тоа особено влијае на капиталните компании како што се акционерските корпорации (AG) и друштвата со ограничена одговорност (GmbH), вклучувајќи ги и претприемачките компании (UG). Корпоративниот данок се наплаќа на оданочливиот приход на компанијата и моментално изнесува 15 проценти.
Суштински аспект на корпоративниот данок е тоа што тој се наплатува независно од акционерите или нивната состојба на личниот доход. Тоа значи дека добивката на компанијата се оданочува пред да се распредели на акционерите. Ова се разликува од данокот на доход, кој се применува на личниот доход на физичките лица.
Покрај корпоративниот данок, компаниите мора да платат и доплата за солидарност, која во моментов изнесува 5,5 отсто од корпоративниот данок. Во некои случаи, може да се плати и трговски данок, што го зголемува целокупниот товар за компаниите.
За новооснованите компании како што е UG, може да биде важно да се реши прашањето за корпоративниот данок во рана фаза. Внимателно сметководство и даночно планирање се клучни за искористување на даночните поволности и исполнување на законските обврски.
Компаниите имаат и различни опции за даночна оптимизација. Тука спаѓаат, меѓу другото, создавање резерви или инвестиции во одредени области кои се даночно привилегирани. Затоа често се препорачува да се консултира даночен советник за да се развијат индивидуални стратегии и да се осигура дека се исполнети сите законски барања.
Трговски данок
Трговскиот данок е важен вид на данок во Германија, кој го наплаќаат општините. Тоа ги погодува сите трговски претпријатија и е еден од главните извори на општински приходи. Износот на таксата за трговија варира во зависност од општината, бидејќи секоја општина поставува своја стапка на проценка. Оваа даночна стапка се применува на таканаречената даночна основа, која произлегува од добивката на компанијата.
Износот на утврдување на данокот е 3,5% од утврдената добивка. За да се пресмета реалниот трговски данок, оваа сума се множи со стапката на поединечна проценка на соодветната општина. На пример, една општина може да има даночна стапка од 400%, што значи дека данокот за трговија се зголемува на 14% од добивката.
Друг важен аспект на трговскиот данок е можноста за негово пребивање со данокот на доход или корпорацискиот данок. Ова значи дека компаниите можат да одбијат дел од трговскиот данок што го плаќаат од данокот на доход или корпорацискиот данок. Ова служи за намалување на даночното оптоварување за компаниите и истовремено обезбедување приходи за општините.
Сепак, постојат и додатоци и прописи за одредени типови на компании. На пример, хонорарците се ослободени од трговски данок, додека корпорациите како што се GmbHs или UGs се целосно одговорни за трговскиот данок.
Генерално, трговскиот данок игра клучна улога во германскиот даночен систем и има далекусежни ефекти и за компаниите и за општините.
Умсатзштауер
Данокот на промет, познат и како данок на додадена вредност, е еден од најважните извори на приходи за државата и влијае на речиси сите стоки и услуги. Во Германија редовната стапка на ДДВ е 19%, додека намалена стапка од 7% важи за одредени стоки како храна и книги. Компаниите се обврзани да наплатат данок на промет на нивната продажба и да го платат на даночната служба.
Кога основате УГ (друштво со ограничена одговорност), важно е да се запознаете со прописите за ДДВ. Доколку се очекува годишниот промет на компанијата да биде помал од 22.000 евра, може да се користи регулативата за мал бизнис. Ова значи дека компанијата не мора да наплатува данок на промет и затоа не може да одбие влезен данок.
За компаниите кои го надминуваат овој лимит или сакаат доброволно да се откажат од регулативата за мал бизнис, потребно е редовно да поднесуваат ДДВ пријави. Овие извештаи даваат информации за наплатениот ДДВ и платениот влезен данок. Разликата помеѓу овие износи потоа се плаќа во даночната служба или се враќа.
Друг важен аспект е правилното фактурирање. Секоја фактура мора да содржи одредени информации, вклучувајќи ја даночната стапка и износот на наплатениот ДДВ. Грешките во оваа област може да доведат до проблеми при даночните контроли.
Накратко, ДДВ е клучно прашање за секоја компанија. Внимателно планирање и сметководство се од суштинско значење за да се усогласат со законските барања и да се избегнат финансиските недостатоци.
Данок на плати и придонеси за социјално осигурување за управните директори и вработените
Данокот на плати и придонесите за социјално осигурување се суштински аспекти на платниот список за управните директори и вработените во UG (друштво со ограничена одговорност). При основањето на ваква компанија, важно е детално да се разберат даночните обврски за да се избегнат правни проблеми и да се оптимизира финансиското планирање.
Данокот на плата се одбива директно од бруто платата на вработениот и се плаќа на даночната канцеларија. Даночната стапка зависи од различни фактори, вклучувајќи го приходот на вработениот и даночната група. Управните директори кои исто така се акционери подлежат на данок на доход. Препорачливо е да се консултирате со даночен советник за да се осигурате дека сите одбитоци се направени правилно.
Покрај данокот на доход, работодавачите мора да плаќаат и придонеси за социјално осигурување. Тие се состојат од различни компоненти: пензиско осигурување, осигурување во случај на невработеност, здравствено осигурување и осигурување на долгорочна нега. Во Германија, работодавачите и вработените обично ги делат овие придонеси подеднакво. Тоа значи дека и работодавачот и работникот плаќаат одреден процент од бруто платата во придонеси за социјално осигурување.
Може да има посебни прописи за управните директори, особено ако тие се и акционери. Овде може да се применат различни стапки на придонеси или дури и исклучоци. Затоа е важно да дознаете за специфичните барања и опции.
Друга важна точка е правилната документација на сите плаќања и одбитоци. Транспарентното сметководство не само што помага во усогласувањето со законските барања, туку ги олеснува и последователните ревизии од даночната служба или други институции.
Генерално, компаниите треба да се погрижат сериозно да ги сфатат своите обврски во врска со данокот на плата и придонесите за социјално осигурување. Внимателно планирање и редовни прегледи можат да помогнат да се избегнат неочекувани трошоци и да се обезбеди непречена обработка на платите за сите вработени.
Сметководство и даночни пријави за UG
Сметководството и даночните пријави за претприемачка компанија (UG) се клучни аспекти кои не треба да се занемарат. Правилното сметководство не само што го бара законот, туку и суштинско за економскиот успех на компанијата. UG мора прецизно да ги документира своите приходи и расходи за да има јасен преглед на својата финансиска состојба.
Во Германија, UG е предмет на двојно книговодство ако надминува одредени граници на промет или профит. Тоа значи дека сите деловни трансакции мора систематски да се евидентираат. Употребата на сметководствен софтвер може многу да го олесни овој процес. Овие програми помагаат во управувањето со сметките и креираат извештаи потребни за даночни пријави.
Даночната пријава за UG вклучува неколку видови даноци, вклучувајќи корпоративен данок, трговски данок и данок на промет. Корпоративната даночна стапка во моментов е 15% од добивката на компанијата. Дополнително, има и доплата за солидарност од 5,5% на корпоративниот данок. Трговскиот данок варира во зависност од општината и исто така треба да биде вклучен во пресметката.
Друга важна точка е навременото поднесување даночни пријави. Компаниите обично имаат рок до 31 јули следната година да ги поднесат своите пријави. Ако се консултирате со даночен советник, овие рокови може да се продолжат.
Накратко, внимателното сметководство и навремените даночни пријави се од суштинско значење за непречено функционирање на УГ. Затоа е препорачливо да се побара професионална поддршка во рана фаза или да се користат соодветни софтверски решенија.
Совети за даночна оптимизација при основање UG
Основањето на UG (друштво со ограничена одговорност) нуди многу предности, но основачите треба да внимаваат и на даночните аспекти. Еве неколку совети за даночна оптимизација при поставување на UG.
Прво, важно е да се евидентираат и одземат сите можни деловни трошоци. Ова ги вклучува трошоците за канцелариски материјали, кирија, патни трошоци, па дури и трошоци за обука. Внимателното книговодство помага да се документираат сите релевантни трошоци и на тој начин да се намали даночниот товар.
Второ, изборот на вистинската фискална година може да има значително влијание врз даночното оптоварување. Многу претприемачи избираат различна фискална година со цел да ја префрлат добивката во години со помали приходи и на тој начин да заштедат даноци.
Трето, основачите треба да ја разгледаат можноста за задржување на профитот. Доколку добивката остане во рамките на компанијата и не се распределува, тие подлежат само на корпоративен данок, а не на повисокиот данок на добивка.
Друга важна точка е употребата на даночни олеснувања. На пример, одредени инвестиции може да бидат ослободени од трговски данок или може да има посебни прописи за амортизација за одредени средства.
Конечно, препорачливо е да се консултирате со даночен советник. Специјалист може да даде вредни совети и да помогне да се развијат индивидуални даночни стратегии за да се оптимизира вашето даночно оптоварување.
Заклучок: Резиме на даноците при основање на УГ
Основањето на претприемничка компанија (UG) со ограничена одговорност повлекува мноштво даночни аспекти кои треба внимателно да се разгледаат. Пред се треба да се спомене корпоративниот данок кој се наплаќа на добивката на УГ. Сегашната даночна стапка е 15 проценти, што е релативно ниско во споредба со другите видови бизниси.
Друга важна точка е трговскиот данок, кој варира во зависност од општината. Овој данок се наплаќа на деловниот приход и затоа може да има значително влијание врз целокупното даночно оптоварување на УГ. Препорачливо е да се информирате за конкретната даночна стапка во соодветната општина пред да основате компанија.
Покрај корпоративниот и трговскиот данок, мора да се земе предвид и данокот на промет. UG генерално подлежи на ДДВ, освен ако не потпаѓа под одредени прописи за мал бизнис. Ова има директно влијание врз цените и сметководството на компанијата.
Понатаму, даноците на плати и придонесите за социјално осигурување се релевантни фактори за раководните директори и вработените. Тие мора да се плаќаат редовно и треба да се земат предвид при финансиското планирање.
Генерално, од клучно значење е рано да се решат овие даночни обврски и, доколку е потребно, да се консултира даночен советник. Внимателно планирање не само што може да избегне правни проблеми, туку и да помогне да се осигура дека компанијата ќе остане финансиски стабилна од самиот почеток.
Вратете се на почетокот
